除了401K，养老金还有更多内容 - 彭博社

所以你得到了晋升。新工作是你所期望的一切。随之而来的加薪终于让你能够最大限度地投入你的401(k)退休账户。联邦政府表示，你可以在401(k)退休计划中每年避税高达9,500美元。但你一直没有存下接近这个数额的资金。现在你可以了。或者你能吗？

问题是，如果你的年收入达到66,000美元或更多，国税局将你归类为高薪员工。如果你所在公司的低薪员工没有充分参与401(k)计划，国税局会限制你可以投入的金额。从技术上讲，国税局将你的贡献限制在那些收入低于66,000美元的员工所支付的平均工资百分比，加上2%。所以如果大多数员工仅仅存下4%的收入，你将被限制在6%。

待决法案。这仍然可能让你远远低于9,500美元的最高限额。这也可能让你担心你的退休资金不足。那么你该怎么办？救济可能即将到来。众议院在5月22日通过的一项法案，目前正在等待参议院的行动，可能允许“高薪”员工在他们的401(k)中投入更多的税前资金。“我们认为这项法案会通过，”位于纽约的福利顾问公司Siegal Co.的副总裁罗伯特·利贝托说。

即使规则没有迅速改变，你的401(k)贡献被限制，记住增加你的退休储蓄仍然是一个明智的目标。太多在401(k)中遇到瓶颈的人没有考虑其他选择，哈特福德的退休顾问公司Cigna Financial Services的总裁威尔·巴沙恩说。这些选择包括对公司计划的税后贡献、个人退休账户或税延年金。规划者表示，目标是在工作期间储蓄足够的资金，以便在退休后的每一年产生60%到80%的收入。即使他们现在存入每年9,500美元的最高限额，年收入达到200,000美元或更多的人仍然需要额外的储蓄来达到这个目标。

首先询问福利经理您的公司是否有一个与养老金或401(k)计划分开的非合格储蓄计划，允许您在辞职或退休之前递延收入。由于设立和维护这些计划的成本，它们通常仅在像埃克森美孚、IBM和麦当劳这样的巨大企业中提供，并且仅限于高薪管理层。美国利润分享/401(k)委员会估计，50%的拥有1,000到5,000名员工的公司现在提供非合格储蓄计划。然而，“如果您的公司没有这样的计划，请要求设立一个，”委员会主席大卫·雷说。“国税局在过去一年中发布的规定使得将401(k)与非合格计划协调变得非常简单，”他说。

一种非合格计划允许符合条件的员工将其9,500美元的401(k)税前限额投入一个“包裹”或“镜像401(k)”账户，该账户模仿常规401(k)的基金选择。在年末，公司计算可以合法转入401(k)的金额以及必须保留在非合格计划中的金额。留在401(k)之外的钱本质上成为递延补偿。由于它投资于与401(k)相同的基金，因此在员工准备提取时将产生递延的所得税。此时，普通所得税将到期。另一种计划仅允许税后贡献。然而，将税后资金投入此类非合格账户的潜在风险大大限制了它们的使用。

风险很大。确实，由于公司自行设定提款和投资规则，非合格计划并不适合胆小的人。它们缺乏401(k)的保护和监管监督。因此，如果公司破产或错误管理资金，您可能会失去一切。而且与401(k)或IRA资金不同，这些储蓄不能转入其他外部计划。如果您离开公司，您很可能需要清算账户并支付税款。专家表示，参与者必须对资金的投资方式和公司的财务健康状况有足够的了解才能受益。“您必须对非合格计划进行充分的研究，以使其对您有利，”巴尚说。

从积极的一面来看，非合格计划在提款方面没有罚款或时间限制。此外，由于国税局在年中测试整体退休计划参与情况，高薪执行人员的贡献在年底之前被排除，这增加了他们在任何给定年份可以预留的税前资金量。

无论您是否可以访问非合格计划，补充您的401(k)的一种方式是资助个人退休账户（IRA）。当然，您将无法使用税前资金，因为IRA限制此类贡献仅适用于年收入低于50,000美元且未被养老金计划覆盖的人。但您仍然可以享受每年最高2,000美元（或您和您的配偶共4,000美元）的税后贡献的税延增长优势。IRA费用低廉，广泛可从银行和共同基金公司获得，并且易于转移。产生大量资本利得的成长型共同基金是良好的IRA投资。您唯一需要做的记账工作是每年在您进行不可扣除的IRA贡献时，随您的所得税申报表一起提交8606表格。

设立允许自动扣款的税延可变年金是增加退休储蓄的另一种方式。与401(k)和IRA一样，年金收入的税款在提款之前不需要支付。到那时，您应该处于较低的税率区间，以减少税负。但年金有一些显著的费用，因此在完全资助低成本IRA后再考虑它们。每年预计要支付资产的1%到1.4%。并且要注意，您可能需要支付5%到8%的罚款，如果在早期几年从年金中提取资金。这就是为什么它们最适合距离退休还有15到20年的人。“如果您不是为了长期投资，就没有好处，”Cigna的巴尚警告道。

许多较新的年金产品提供多种投资选择，类似于资产配置共同基金。例如，Cigna的Accrue年金允许客户按比例将贡献分配到多种固定收益、成长股票和小型股票账户。美国Skandia Marketing的Advisor’s Choice II提供23种投资选择。以1,000美元在Putnam Investment的Capital Manager开设账户后，您可以每月自动从银行账户或工资中扣除最低100美元的后续存款。

如果您超过55岁而年金不合适，您可能更适合创建一个专门用于退休储蓄的应税投资账户。任何共同基金公司都会让您建立定期自动贡献的系统。虽然您需要每年支付资本利得税，但在您准备退休之前，您仍然有时间积累一笔可观的金额。当您打开401(k)的养老金时，这应该会派上用场，尤其是当您发现它并没有您希望的那么丰厚时。