在支付医生费用的同时积累养老金 - 彭博社

想象一下，从一个每月可能由雇主资助的储蓄账户支付你的医疗账单。想象一下，不必为这笔钱缴税，并且可以将其用于任何你想要的医生、医院和医疗治疗——或者将其存起来，让它免税地积累利息。从一月开始，成千上万的美国人将能够开设一个医疗储蓄账户（MSA），让他们做到这一点。

作为一项为期四年的实验，旨在测试MSA是否是一种可行的健康保险形式，国会最近批准了75万个将税收优惠账户与高免赔额灾难保险计划相结合的保单。MSA中的税前资金将用于支付日常医疗服务，而保险政策将覆盖重大医疗费用。目前，只有自雇人士或在最多50名员工的企业工作的人有资格，按先到先得的原则。前者可以通过参与的保险公司自行注册，例如位于印第安纳波利斯的Golden Rule Financial、位于威斯康星州格林贝的American Medical Security Group以及各种蓝十字和蓝盾计划。后者则必须等待雇主提供MSA选项。

在试点项目下，雇主支付灾难政策的保费，并在一年内对个人灾难政策的免赔额进行最高65%的免税贡献，对家庭计划则为75%。免赔额将从1,500美元到2,250美元不等，家庭则从3,000美元到4,000美元不等。一旦覆盖的医疗费用达到免赔额，保险便会生效。

您存入账户的任何资金都是税前的，您不需要为雇主的贡献支付联邦所得税。MSA在18个州也免于征税。MSA中的资金至少在最初将由保险公司和金融机构管理，并将获得预设的回报。例如，Golden Rule提供的产品最低保证回报为6%。

如果您生病，您将能够提取账户中的资金来支付医疗费用。但如果您几乎不需要医疗保健，剩余的钱将保持不变，并在您需要之前赚取免税收入。对于因非医疗目的提取资金，您需支付15%的罚款，此外还需缴纳所得税。65岁后，您可以在任何原因下无罚款地访问这些资金。即使国会在四年试用期结束后不再续签MSA计划，任何拥有账户的人仍然可以继续维护账户并继续进行贡献。

MSA最吸引人的特点之一是它允许患者选择几乎任何他们想要的医生、医院或治疗。保险将继续全额支付在广泛的首选提供者名单上的医生费用。但如果您的医生不在网络内，您仍然会获得部分报销，报销比例根据您的计划而异。您甚至可以使用账户中的资金支付可能不被保险覆盖的服务，例如眼科和牙科护理、整形手术和长期护理。但这些费用不计入您的免赔额。

细节。确保您了解哪些健康服务符合您的保险资格。如果您在非覆盖费用上用尽所有MSA资金，并在同一年内需要额外的医疗护理，您将不得不额外支付免赔额。“很容易低估您的自付费用，”华盛顿消费者联盟健康政策主任盖尔·希尔警告说。您可能在MSA中产生的另一个隐性成本：一些计划要求您在满足免赔额后仍需支付共付额。国会已将个人政策的自付费用限制为每年最高$3,000，家庭为$5,500。

更大的问题是灾难保险可能不涵盖某些昂贵的医疗条件。一些与医疗储蓄账户（MSA）相关的保单排除了怀孕和艾滋病的福利，许多保单也不涵盖处方药。“人们不应该抱有幻想，以为他们所有的医疗需求都能通过MSA得到满足，”谢尔说。

MSA可能最适合年轻、健康的人，他们不太可能产生高额医疗费用，并且可以存储未使用的贡献。但那些最能从MSA中受益的消费者是那些在医疗服务中寻找最佳价值的人——不仅仅是那些健康状况良好的人。