为不可避免的事情做准备 - 彭博社

作者：德布拉·特尔平

你会认为我们应该更明智一些。但在1985年，当我共同创办位于堪萨斯城的图形设计、营销和广告公司River City Studio时，我与我的合伙人没有签订买卖合同。她在1991年决定离开公司。尽管结果是友好的，但我面临了一堆本可以避免的律师费用。

当我的丈夫保罗在1991年创办了一家肉类供应公司时，他从我的错误中吸取了教训，并与他的合伙人安排了一份买断协议。（他们仍然在一起。）同样，保罗和我直到最近才开始考虑立遗嘱，尽管我们都已年过五十，拥有两家可观的企业，还有一系列附属商业参与，三个儿子，一个孙子——以及对我们希望如何传承资产的明确看法。

是时候提出关于继承规划的聪明问题了——这是我们一直推迟的事情，因为答案涉及相当多的自我反思。

基本问题。

我们需要提出这些问题的契机发生在两年前，即2001年秋天，当时我和我的丈夫同意从我们的业务中休息一个月，以便在葡萄牙海边的房子里享受与朋友和家人的时光。那时，诸如“如果飞机坠毁怎么办”的问题进入了我们的脑海。因此，我们找了一位财务规划师，并与我们的律师安排了基本事项：遗嘱、单独信托、婚姻绕过信托和不可撤销信托。我们在去年九月离开去度假前两天签署了这些文件。

这次练习很有启发性，至少因为它让我们意识到我们对“东西”的处理有不同的想法。虽然我们共同拥有两处房产——我们的主要居所和位于阿肯色州的度假屋——但我们将其余资产分开管理。同样，我们没有，也不打算在经济上支持对方，更倾向于平等地分担共同开支。这也是件好事：虽然保罗想把他的遗产留给他的儿子和孙子，我则希望我的大部分遗产用于慈善事业，并且我还想为三位单身女性朋友提供支持。

另一个好处是纠正了可能让我们付出高昂代价的错误。例如，我拥有的商业建筑的保险单是以我的名字投保的，这意味着我的遗产将显示出额外的100万美元的收入来自该保单的赔付。我的继承人不得不出售资产来支付遗产税。现在，这份保单已以我公司的名义投保。

更大的问题。

最后一个基本问题是为我们的信托任命一位管理员。保罗和我都对把这个工作留给一个不认识我们家庭的银行家或专业信托管理员感到不安。相反，我们选择了一位务实的儿媳，她拥有会计学位，并且非常尊重我们的意愿。

在基本问题得到解决后，我们接下来考虑了一个更大的问题，那就是我们何时会离开我们的业务——这是一种我们长大后想成为什么的变体。这是我们在过去两年中一直在努力解决的问题。在某种程度上，这促使我们去年花了较长时间远离我们的业务。

结果是，在我们50多岁的时候——保罗54岁，我刚满50岁——我们有不同的看法。保罗预计他会在62岁时继续经营他的肉类生意，河城肉类公司（River City Meat），（我怀疑他会更久，因为他在没有事情可做时会感到无聊）。他和他的合作伙伴已经有了足够的员工，以便他在需要时可以休息。

就我而言，随着经济对市场营销和广告公司的打击，我计划在三到五年内换职业。在过去的一年里，河城工作室（River City Studio）的年收入下降，预计今年为200万美元，而2000年的高峰为300万美元。去年公司没有盈利，今年我们将勉强持平。我们不得不将员工人数从23人削减到13人。

棘手的问题。

出售的决定引出了真正棘手的问题：我希望把我花了17年时间建立和培育的业务托付给谁？我希望在其中扮演什么角色，如果有的话？到目前为止，我只有初步的答案。

虽然我更愿意立即出售并离开，但我明白买家通常希望业主在过渡期间留任，直到他们了解业主的贡献。我接受我可能需要这样做的事实。一个相关的问题是我需要一笔资金——大约100万美元——以确保我经济独立，并能够继续支持我们家庭开支的一部分。

然后是一个与生活息息相关的问题，我接下来要做什么。理想情况下，我希望继续工作，但不是全职，也不需要对员工负责。相反，我设想自己独立工作，也许在河城工作室处理特定的客户，如果买家和我合得来，否则就照顾我的附属业务。例如，保罗和我在墨西哥有一些出租物业的股份，我们已经进行了翻新，我拥有一个网站，出售所有医疗专业人员必须通过的解剖课程学习卡。完善我未来愿景的还有更多的志愿工作，继续旅行，以及与朋友和家人共度时光。

因此，针对保罗和我一生所建立的商业和个人资产，已经制定了智能继承计划的流程。早些时候开始并不是重点。重点是我们终于做到了——这是所有企业家都应该做的事情。

我们已经提出并回答了这一过程中的基本问题，现在我们正在着手解决更大、更棘手的问题。这项工作并不容易。然而，它对于确保保罗和我想要的未来至关重要——只有我们这样做，未来才会逐渐清晰。

德布拉·特尔平拥有并运营 河城工作室，这是她于1985年共同创办的一家位于堪萨斯城的平面设计和营销公司。

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