翻滚，但不要装死 - 彭博社

作者：凯伦·E·克莱因

问：我的丈夫是自雇人士，拥有一个SEP-IRA账户。一家金融经纪公司建议将我们的退休账户（401k、IRA和我丈夫的SEP-IRA）合并到一个平台上，以节省管理和保管费用。所有账户都是直接转移的，这意味着我从经纪公司没有收到支票。其中一些收取了“转账费用”，我丈夫的SEP-IRA账户扣除了318美元作为“退保费用”。我们可以将此作为损失扣除吗？我的丈夫可以将此账户转换为他的常规IRA账户或罗斯IRA账户吗？他需要为这次转账支付税款吗？ -- S.L.，新罕布什尔州塞勒姆

答：

好消息是，与IRA维护相关的费用和支出是可以扣除的，前提是这些费用与收入的收集或产生，或与为此目的持有的财产的管理、保护或维护有关。坏消息是，为了符合这一扣除资格，这些费用必须由非IRA资金支付。换句话说，如果费用来自IRA账户余额，而不是直接向您收费，则不允许扣除（因为这些费用是用税前资金支付的）。