2003年投资者梦想法案 - 彭博社

投资者们，开始微笑吧：乔治·W·布什总统如此渴望看到你们存下更多的钱，以至于他提出了只能称之为2003年投资者梦想法案的计划。该计划为你提供了一系列税收优惠账户。它让你可以随时动用你的积蓄，而不是等到退休后再享受满足。另一个好消息是：如果小孩把他的大学基金花在了一辆科尔维特上，你也不会受到税务惩罚。“这个计划简直是天堂，”新泽西州查塔姆的财务规划师德布拉·L·莫里森兴奋地说。

太好以至于不真实？可能是。国会对总统的税收提案支持力度薄弱，毫无疑问，在现在和实施之间它们会发生很大变化。不过，即使提案大幅缩减，它们也会显著改变我们储蓄和投资的方式。

对于许多人来说，根据当前提案，投资几乎会成为一种免税活动。每个美国人——包括孩子——每年都可以向一个终身储蓄账户（LSA）贡献7500美元，随时可以提取。如果你有工作，或者你的配偶有工作，你每年还可以在一个退休储蓄账户（RSA）中额外存入7500美元，直到59岁之前都无法动用。尽管你必须用税后收入来资助这两个账户，但你永远不会对收益缴税。RSA将取代今天的个人退休账户（IRA）。

这一切都不会妨碍你拥有401(k)，根据该法案，它将被重新命名为雇主退休储蓄账户（ERSA）。就像你今天所做的那样，你可以每年以税前收入存入最多12000美元（50岁及以上的人为14000美元），并在退休时提取资金时缴税。

这些新账户将如何影响您？假设您和您的工作配偶都是五十多岁，有成年子女，并且距离退休还有十年。您应该在赚取最高收入，并且处于一个可以存下很多钱的良好位置。将各种账户的最大贡献总和起来，您二人每年可以存下多达58,000美元，而今天您可以存入的税收优惠账户只有28,000美元。

已经退休了吗？你们二人可以通过将存款证和其他您现在保存在应税账户中的产生收入的投资转移到LSA中受益。您不能一次性转移所有资金，每人每年只能转移7,500美元。不过，您应该尽可能多地转移——因为实际上，“这就像一个免税的支票账户，”税务顾问**埃德·斯洛特（Ed Slott）**说，他是《埃德·斯洛特的IRA顾问》的月刊。

如果您是为孩子的大学教育而储蓄的父母，LSA将比州赞助的529大学学费计划提供更多灵活性，这些计划同样是用税后美元资助的。与529计划不同，LSA让您对投资选择拥有完全的发言权。此外，您可以将这笔钱用于任何目的，而不仅仅是大学。尽管每年7,500美元可能不足以满足孩子们进入精英私立大学的目标，但没有什么可以阻止您同时为LSA和529计划贡献资金。不过，有一个缺点：与529账户不同，LSA属于您的孩子，因此一旦他成年，他可以拿着钱离开。

由于许多新账户将使用税后美元资助，您的首要任务应该是存入税前美元，就像您现在使用401(k)一样。“永远不要今天支付可以明天支付的税，”Sagemark Consulting的家庭财富规划区域主任大卫·莱因（David Rhine）说。至少，您应该将ERSA资助到您的雇主提供匹配贡献的金额。下一个最佳选择是LSA，因为您可以随时提取资金。当然，这是一把双刃剑：如果您将这笔钱用于奢侈消费，它就不会用于退休或教育。

弄清楚如何最好地利用新投资账户的激增并不容易，因为目前还没有具体的内容。关注它们在国会的进展，并在它们成为法律的那一刻准备好行动计划。

作者：苏珊·谢雷克，路易斯·布拉汉姆，纽约