为大学储蓄的一课 - 彭博社

作者：艾伦·霍夫曼

父母面临的最棘手的财务困境之一是如何为孩子的大学教育和他们自己的黄金岁月提供资金。许多财务规划师表示，父母往往将大部分——如果不是全部——储蓄存入大学账户。

“父母看到一个新生儿，就开始说：‘我们必须尽一切可能帮助这个孩子，’”伊利诺伊州罗克福德的财务规划师汤姆·穆尔多尼说。因此，他们立刻开始将钱存入大学账户，要么减少，要么推迟建立他们的退休储蓄。结果是，“那些为孩子的教育积极储蓄的人，往往在退休时没有足够的钱供自己使用，”他说。

随着年度大学费用通常在$10,000到$25,000及以上，储蓄教育的压力是可以理解的。但这可能适得其反。根据穆尔多尼的说法，许多父母常常没有意识到，他们可能通过在退休账户中储蓄，而不是将钱存入教育账户，为孩子的大学教育提供更多资金。其理由在于管理退休和教育资金系统及账户的规则的细则中。（有关高等教育费用的更多细节，请参见大学委员会的网站。）

两个家庭的故事。

首先，看看学生财政援助的规则。希望获得联邦贷款或奖学金的学生的父母必须提交一份免费学生援助申请（FASFA），这需要提供他们的收入和财务资产信息。根据这些财务数据，政府计算出预期家庭贡献（EFC），超出这个金额，学生将需要额外的财政援助。（详细信息和样本FAFSA表格可在一个在线指南中找到。）

在进行此计算时，政府不考虑退休账户中的资金，例如401(k)或IRA。但它确实将应税账户的价值视为可用于孩子教育费用的可支配收入。什么是公平的？任何基本的经纪账户、共同基金，当然还有州赞助的第529节计划等大学储蓄账户。

假设家庭A为女儿的教育储蓄了100,000美元，存放在储蓄账户、定期存款和529计划中。家庭B则将150,000美元投入了IRA和401(k)。两个家庭没有其他储蓄。因此，即使家庭B存的钱更多，因为它在退休账户中，他们的孩子将有资格获得比家庭A的孩子更多的财政援助。

取出资金。

第二个优先储蓄退休的原因在于退休账户的规则。毫无疑问，出于退休以外的任何目的从IRA或401(k)中取钱通常是个坏主意。如果你未满59岁半，通常在从Roth IRA或传统IRA中提取资金时，你必须向IRS支付10%的罚款，并且你将失去复利增长的好处。如果提款来自传统IRA，你还需要支付所得税。

支付大学费用可能是这个规则的一个例外。然而，山姆大叔允许你在不超过你为孩子的高等教育支出金额的情况下，从传统或罗斯IRA中提取资金而不受提前取款罚款的限制。

至于由雇主为你退休维护的401(k)账户，你不能在不向IRS支付罚款的情况下提取资金用于大学费用。但你可以从这些账户借款，因此如果有必要，这些储蓄也可以用于支付高等教育费用。实际上，你是用利息偿还自己的退休账户。有关从退休账户中提取资金的规则，请参见IRS出版物590，“个人退休安排”，网址为www.irs.gov。如果你的储蓄是在教育账户而不是IRA或401(k)中，你必须在孩子能够获得援助之前花费这些资金来支付大学账单。作者：艾伦·霍夫曼

分散开来。

那么，你如何遵循规则以为你家中的每个人提供最大的利益呢？来自密苏里州史密斯维尔的玛丽·安和斯坦·阿姆斯特朗最近在寻求来自堪萨斯州利伍德的财务规划师托德·谢泼德的建议时，学到了一些教训。

“我知道我们无论是为退休还是大学储蓄都远远不够，”玛丽·安解释道。然而，她最近从父亲那里继承了一笔遗产。玛丽·安，45岁，斯坦，48岁，有两个孩子，肖恩，8岁，诺亚，3岁。玛丽·安是一名护士，偶尔做兼职工作，但大多数时间都在家照顾孩子。斯坦是一家食品加工公司的生产经理。

谢泼德对阿姆斯特朗夫妇的建议：尽可能多地投入退休账户，但继续每月小额贡献给密苏里州的高等教育计划，以便他们能感到没有忽视孩子的教育。

现金流很重要。

一般来说，谢泼德建议，试图为未来储蓄的父母“应该确保他们的退休需求得到满足，然后尝试在税收优惠的教育储蓄工具中储蓄一些，并预计从他们当前的现金流、应税账户或罗斯IRA中资助一些教育费用。”他关于现金流的观点很重要。在阿姆斯特朗夫妇的情况下，玛丽安计划重返全职工作，因此他们未来会有更多的收入。

许多父母在孩子上大学时可能正处于收入高峰，他们应该能够从现金流中支付一些教育费用。如果父母在孩子入学时已经退休或快要退休，他们可能能够使用IRA资金或从401(k)中借款，而无需支付提前取款的罚款。

那么，如果你可能想要在退休时提取这些资金用于高等教育，你需要在退休账户中储蓄多少呢？我请穆尔道尼做了一个非常保守的计算。以下是他为一对假设夫妇得出的结果：在他们的儿子汤米还未出生的两年前，这对夫妇开始每月向他们的退休账户贡献300美元。他们持续这样做20年，获得8%的年回报，直到汤米准备上大学。

不断变化。

当汤米开始上大学时，我们这对夫妇的退休账户价值近178,000美元。在他上学期间，父母停止了缴款，并每年提取12,500美元，持续四年，以帮助他支付学费。然而，通过复利的魔力，假设这四年内持续8%的回报，他们的账户在年轻的汤米毕业时仍将价值181,176美元。然后他的父母将每月的退休缴款提高到500美元，直到15年后退休。

到那时——同样假设8%的回报——他们的退休账户将价值非常可观的773,310美元。（这个例子没有考虑在59岁半之前提取时支付的所得税。）

退休和教育账户的规则随时可能发生变化。看看过去三年国会和白宫颁布的所有税法变化。但密歇根州特洛伊的财务规划师沃伦·麦金泰尔表示，请记住这一点：“有很多方法可以支付大学费用。然而，退休只有一次机会。如果你忽视了退休资金，你将来可能会很不幸。”

聪明的夫妻会注意到这一点，并相应调整他们的投资组合。

除了为《商业周刊在线》撰写《你的退休》外，霍夫曼还是 《退休补救指南》 和 《在山姆大叔的帮助下为你的未来退休筹款》 的作者。你可以通过她的网站联系她， www.retirementcatchup.com

编辑：帕特里夏·奥康奈尔