追赶可能对你有好处 - 彭博社

作者：艾伦·霍夫曼

如果你的雇主开始鼓励你向你的401(k)账户贡献更多，不要感到惊讶。国会在2001年的减税法案增加了接近退休的人可以向退休账户贡献的金额。“补缴”条款允许50岁及以上的人在401(k)或非营利组织或政府雇主的退休计划中，额外贡献2000美元，超出常规的12000美元的最高限额。它还允许在IRA中额外贡献500美元，超出常规的3000美元的限制。

你为什么现在会听到一项已有两年的税法变更？最终规定——影响的是拥有这些计划的公司，而不是投资于这些计划的个人——仅在2003年7月8日发布。代表拥有401(k)计划的雇主的美国利润分享委员会主席大卫·雷说，调查委员会的88%的公司在2002年底之前已经建立了补缴贡献的机制。但在许多情况下，雇主可能推迟了全面实施，直到规定出台。现在规定已经出台，雷预计公司将开始更积极地推广补缴选项。

事实上，许多公司根本没有推广这些选项。佛罗里达州博卡拉顿的财务规划师玛丽·亚当说，尽管补缴条款已经存在几年，但“大约一半”的客户在询问人力资源部门时“无法得到明确的答案，这意味着他们对该条款并不知情……或者没有采取任何措施”来允许员工进行补缴贡献。

权衡选择。

谁有资格进行补缴？如果您雇主的退休计划按日历年运作，您将在该年满50岁时符合资格。如果该计划按非日历年运作，您将在您满50岁的那年1月1日有资格进行补缴。尽管法律是在两年前通过的，但您的雇主可能没有实施这样的计划，因为这并不是强制性的。

即使半年已经过去，您仍然可以充分利用额外储蓄的机会。但在急于将额外资金投入退休账户之前，您需要弄清楚这些资金是否可以更好地用于长期用途。

亚当有一个客户，她说“如果不利用”补缴规则，那将是疯狂的。“她快60岁了，正在一份收入不稳定的销售工作中，”在好年份赚取80,000到90,000美元，并支付大约三分之一的税款。这个客户需要立即的税收减免和退休储蓄，因此亚当强烈建议她使用补缴选项。任何向雇主计划或传统IRA进行补缴的人在当年都可以获得税收减免。（您投入罗斯IRA的钱在进入时作为收入征税，但在提取时不征税。）

自律的剂量。

过去，如果有机会，在税延账户中为退休储蓄是显而易见的。然而，随着今年通过的税法将资本利得税率降低到15%，亚当表示您应该仔细考虑是否将额外的2,000美元或500美元存入应税账户，而不是您的401(k)或IRA。

原因如下：您在401(k)或传统IRA中节省的钱在取出时将按您的所得税税率征税，通常是在您退休后。如果到那时您的税率高于15%，那么在应税账户中储蓄并支付资本利得税可能会是一个更好的财务决策。

另一方面，亚当指出，储蓄的关键是自律，“大多数人需要定期储蓄的自律来实现他们的目标”，所以她认为大多数人应该使用税延账户。

结果是什么。

另一个补充考虑：您有应急基金吗？退休账户的流动性并不是最好的，无论您拥有何种投资。如果您失业或遇到其他紧急情况，您可能会面临10%的罚款加上您提前提取资金的所得税。

如果您决定今年进行补充缴款，请先询问您的雇主是否有计划。如果没有，您和您的同事可能想要争取一个。然后，为了在2003年额外节省$2,000，您需要安排每月从工资中扣除额外的$400以获得最大额度。对于拥有IRA的人来说，过程更简单：只需在2004年4月15日之前或在您支付2003年税款时存入最多$500的补充资金。

这些额外储蓄的回报是什么？亚当计算，如果您在50岁到65岁之间每年在常规401(k)缴款之外再储蓄$2,000，年回报率为9%，您将额外获得$66,006。每年额外的IRA缴款$500，您将获得$16,502。（这些数字不反映取款时的税收，也不反映您在2003年之后能够进行的更高缴款。）

虽然这笔额外的储蓄在与您在30年职业生涯中所做贡献的收益相比时听起来可能微不足道，但它们仍然代表了您存入账户的实际金额的翻倍——401(k)为32,000美元，IRA为8,000美元。而这笔额外的储蓄在退休期间给您带来的安慰，可能会超过您在工作年限中挥霍消费所获得的快乐。

除了为《商业周刊在线》撰写《您的退休》外，霍夫曼还是 《退休补救指南》 和 《在山姆大叔的帮助下为未来退休筹集资金》 的作者。您可以通过她的网站与她联系，www.retirementcatchup.com

编辑：帕特里夏·奥康奈尔