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近年来，数百万美国工人因公司面临疲软的经济和下滑的股市而被裁员。在新失业者面临的艰难选择中：如何处理他们的退休计划资产？

许多被裁员的人面对微薄的失业救济金和漫长的求职过程，选择提取他们的计划。管理咨询公司Hewitt Associates的一项研究发现，近70%的工人在离职时选择了现金分配。

但这可能是一个代价高昂的选择。提取现金涉及巨额税款和放弃自己辛苦积累的退休储蓄。还有更好的方法可以在失业期间维持生计，而不是动用退休储蓄。让我们在首先了解新失业者在退休计划方面的选择后，来看看一些这些策略。

如果你被裁员而且没有立即转到新公司，你通常有三种选择来处理你的退休计划资产：

保持不变。 如果你的账户余额超过$5,000，你可以将你的储蓄留在现有计划中。这样做，你将继续享受税延复利的潜力，并定期收到财务账户报表和业绩报告。尽管你将不再被允许向计划中贡献资金，但你仍然可以控制你的资金在计划的投资选择中的投资方式。

*提现。*您可以选择一次性领取您的资金或在设定的几年内分期领取。一次性领取方式有许多缺点，包括对符合条件的滚存分配进行20%的预扣税，这笔款项计划有义务支付给国税局以覆盖联邦所得税，以及如果您在55岁之前离职，则需支付10%的提前取款罚金。根据您的税率和居住州，您可能还需承担额外的税款。综合来看，您可能会因联邦、州和地方所得税及罚款而损失高达50%的资金（见）。

根据分期付款方式支付的资金，即在参与者或参与者及其配偶的预期寿命内以基本相等的支付方式进行分配，不论您的年龄如何，都不受预扣税或罚款的限制。但这是一种相当复杂的选择，可能需要财务顾问的协助。

*转移。*您可以将您的退休计划资金转移到另一个合格账户，例如IRA，使用直接或间接转移方式。通过直接转移，资金直接从您前雇主的退休计划转入您的IRA，而您无需接触这笔资金。直接转移的优点包括简单性和对您计划储蓄全额的持续税收递延。IRA还提供比许多雇主赞助的计划更多的投资选择。

在间接转移中，您会获得现金分配，扣除20%的预扣税，但必须在60天内将您的合格计划资产重新存入IRA，以避免支付税款和罚款。然而，使用这种方式时，您必须自掏腰包补上20%的预扣税，当您将资金投资于新的IRA时，否则该金额将被视为分配，并将适用10%的罚款。被预扣的20%将计入您当年的联邦税单。

| | 现金提取的成本* | | — | | 一次性现金分配 | $10,000 | | 减去20%的税款预扣 | $(2,000) | | 等于你口袋里的金额 | $8,000 | | 一次性现金分配 | $10,000 | | 减去10%的IRS罚款 | $(1,000) | | 减去普通的联邦和州所得税* | $(3,300) | | 等于你的税后分配 | $5,700 | | * 这个假设示例假定联邦税率为28%，州税率为5%，且没有地方税。税率因州而异，你的税率也会有所不同。这个示例已简化以便于说明，并不代表建议。 投资回报无法保证。 | | 现金提取的成本* | 一次性现金分配 | $10,000 | 减去20%的税款预扣 | $(2,000) | 等于你口袋里的金额 | $8,000 | 一次性现金分配 | $10,000 | 减去10%的IRS罚款 | $(1,000) | 减去普通的联邦和州所得税* | $(3,300) | 等于你的税后分配 | $5,700 | * 这个假设示例假定联邦税率为28%，州税率为5%，且没有地方税。税率因州而异，你的税率也会有所不同。这个示例已简化以便于说明，并不代表建议。 投资回报无法保证。 | | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | | 现金提取的成本* | | 一次性现金分配 | $10,000 | | 减去20%的税款预扣 | $(2,000) | | 等于你口袋里的金额 | $8,000 | | 一次性现金分配 | $10,000 | | 减去10%的IRS罚款 | $(1,000) | | 减去普通的联邦和州所得税* | $(3,300) | | 等于你的税后分配 | $5,700 | | * 这个假设示例假定联邦税率为28%，州税率为5%，且没有地方税。税率因州而异，你的税率也会有所不同。这个示例已简化以便于说明，并不代表建议。 投资回报无法保证。 |

在经济困难时期，可能会诱使人们将原本用于未来需求的钱用来补充暂时的收入短缺。但在这样做之前，请仔细考虑其他潜在的来源来满足您当前的收入需求。其中一些可能包括：

• 储蓄账户或其他流动投资，包括货币市场基金或其他易于变现的投资。由于短期利率处于历史低位，使用这些资金的机会成本相对较低。

• 房屋净值贷款或信用额度不仅提供相对较低的利率，而且利息支付通常是可以税前扣除的。这里的最佳方法可能是在您就业时提前设立一个净值信用额度，以便在需要时可以获得资金。

• Roth IRA 贡献。如果您确实发现有必要动用一些退休储蓄，请首先考虑兑现您的 Roth IRA，如果您年满 59 1/2 岁并在首次贡献的日历年后的五年内进行提款。（有关 Roth IRA 的更多信息，请参见 IRS 的 出版物 590。）

如果在其他所有选择之后，您仍然发现有必要兑现您的退休储蓄计划，请考虑先将其转入 IRA，然后仅提取您所需的部分。此外，尽量在年末之后进行，以便您可能处于较低的税率档次。

请记住，提取现金分配可能对您的长期储蓄目标产生重大影响。让我们回到假设的 $10,000 提款中。这笔支付不仅在税收和罚款上造成沉重负担，而且还涉及显著的机会成本。假设这笔金额放入一个税延账户，年回报率为 8%，在 20 年后将增长到超过 $46,000。

底线是：你今天取出的资金可能会严重减少你明天的退休储蓄。

来自 标准普尔金融通讯，该公司为金融服务公司提供通讯、教育材料和其他信息