手铐中的继承人 - 彭博社

休斯顿的河橡树乡村俱乐部坐落在一片广阔的木兰树、山茱萸、杜鹃花和高尔夫球场之间，宛如一座种植园豪宅。然而，这个俱乐部在同样庞大的庄园中几乎不显眼——这些庄园包括伪塔拉斯、皮克费尔斯、蒙蒂切洛和布莱德海德——它们分布在城市最负盛名的社区中。其中一处奖杯物业是一座三层的哥特复兴风格建筑，前面有一个小喷泉，这里是莉亚·温根塔恩成长的地方。

她生活在城市的社交王族中：邻居包括艺术赞助人多米尼克·德梅尼尔、前州长约翰·康纳利，以及那些创办了莱斯大学、亨布尔石油和城市大多数其他主要机构的野猫者、牧场主和金融家的后代。在休斯顿，莉亚的家族与这些传奇人物并肩而立。休斯顿犹太社区中心的主展馆以她的祖父命名，他是一位名叫约瑟夫·温根塔恩的波兰移民，在西南部建立了大型杂货店和房地产帝国。

在休斯顿的社交阶梯上几乎没有更高的地方可去。然而，作为成年人，现年41岁的莉亚·W·法斯托却攀登得更高。她和她雄心勃勃的丈夫安德鲁·S·法斯托（同样41岁）于1990年在蓬勃发展的安然公司（ENRNQ）找到了工作。他在不到八年的时间里迅速晋升为首席财务官。她在1997年辞职，之后成为全国知名的艺术赞助人——领导安然的艺术委员会，并邀请热门人才为公司的总部设计定制项目。例如，杰夫·昆斯提议制作一个由郁金香制成的户外雕塑——因为它们是首次在股票市场上交易的物品。在2000年发给高管的愿景声明中，莉亚宣称：“安然公司的艺术收藏将[反映]安然的企业文化，超越常规，创造新的规范。”

首个被审判者

她的高概念项目从未实现。这太可惜了，因为一大堆天价郁金香本可以成为恩龙的完美纪念碑。而且，回想起来，一个唤起世界第一次投机狂潮的雕塑也将是莉亚·法斯托的崩溃的一个相当好的象征。5月1日，联邦特工给她戴上手铐，并指控这位休斯顿的女继承人帮助安德鲁策划历史上最臭名昭著的白领犯罪之一。她被指控犯有电信欺诈、洗钱和提交虚假所得税申报表。

根据政府的说法，这位社交名媛属于一个小型忠诚者团体，他们执行安德鲁·法斯托设计的复杂计划，以夸大恩龙的业绩并使自己致富。她被指控，基本上是充当她丈夫的替身——转账、兑现支票，以及处理恩龙首席财务官不想留下指纹的财务事务。莉亚的故事首次由 商业周刊 根据内部公司文件、政府调查和与朋友及同事的二十多次访谈拼凑而成，独一无二。没有任何女继承人曾因如此复杂的金融欺诈而被指控。她和安迪在1997年至2000年间赚取了超过6000万美元，是当前一轮企业丑闻中唯一被牵连的夫妻档。

目前，莉亚在恩龙特别调查组的调查中处于中心位置。她是首位定于2月11日受审的前高管。根据 休斯顿纪事报 和其他消息来源，莉亚还参与了与司法部的认罪协议谈判。她可能会帮助打开这个令人沮丧的案件。公司倒闭近两年后，特别调查组仅起诉了在恩龙大厦奢华的50楼工作的一人：安德鲁·法斯托。对董事长肯尼斯·L·莱、总裁杰弗里·K·斯基林、首席会计官理查德·A·考西、首席风险官里克·拜和总法律顾问吉姆·德里克没有提出任何刑事指控。

在看似无休止的企业丑闻之际，恩龙公司起诉的缓慢进展让许多美国人质疑法律是否能触及高管层。“斯基林和莱是标志性人物，”德克萨斯大学法学教授亨利·T.C.·胡说。“他们是否入狱将向公众传达一个非常重要的信息，更重要的是，向管理者传达。”

利亚可能为政府在50楼提供第一个立足点。许多专家一致认为，检方首先针对她的策略是施压她的丈夫接受认罪协议，以减少对他孩子母亲的惩罚。作为任何交易的一部分，他将被迫作证反对前董事长肯尼斯·L·莱和总裁杰弗里·K·斯基林。毕竟，安德鲁·法斯托是完美的证人，可以告诉陪审员高层领导对他自己不入账的合伙关系知情。如果司法部门的策略奏效，特别工作组甚至可以在不将他送上法庭的情况下翻转安迪。

但认罪协议交易 notoriously 滑溜。如果司法部门扭转安迪的努力失败，将严重质疑恩龙特别工作组抓捕斯基林和莱的能力（他们都声称自己无罪）。政府律师将不得不集中精力于那些可能在法庭上更容易辩护的较轻交易，而不是向陪审员讲述一个简单的故事——斯基林和莱批准了法斯托的可疑交易。检方将被迫将证据框架作为公司广泛犯罪行为模式的一部分。10月30日，司法部门基于这种公司范围内的阴谋指控，确保了前恩龙能源服务公司首席执行官戴夫·德莱尼的内幕交易认罪。但许多白领犯罪专家质疑类似的策略是否能抓住斯基林和莱。“这将是一个非常广泛的案件，他们必须证明几个团体的非法商业行为，”代表几位恩龙老兵的休斯顿刑事辩护律师菲利普·希尔德说。“他们在进行精准打击时会更容易。”

法斯托夫夫妇拒绝与商业周刊交谈，均已表示不认罪。在公开声明中，他们的律师辩称，安然公司的董事、执行官、律师和会计师都知道并批准了安迪和莉亚所做的一切。她的律师在法庭上多次抱怨，强迫她在丈夫面前接受审判是不公平的——她的丈夫在不危及自己案件的情况下将无法为她作证。“法斯托夫夫人被指控是为了对她18年的丈夫安迪·法斯托夫施加压力，”她的律师在她被起诉的当天发表声明说。“这些战术是不公平和不公正的。”

强硬打击

追捕莉亚的检察官是全国最强硬的检察官之一。安然特别工作组的领导莱斯利·考德威尔、副手安德鲁·韦斯曼和其他几名团队成员在纽约布鲁克林的美国检察官办公室会面。他们已将一些纽约市历史上最残酷的海洛因贩运团伙的领导人送入监狱。一位批评者指责他们将毒品起诉技术带入了白领犯罪的领域。“这些检察官在暴力和可怕的犯罪案件中磨练了自己的技能。他们的主要战术是尽可能地施压，”一位刑事辩护律师说。“如果政府对安迪·法斯托夫有强有力的案件，它应该在法庭上赢得胜利，而不是威胁要让他的孩子成为孤儿。”

亲密夫妻

毫无疑问，起诉莉亚是一种强硬的手段。但同样真实的是，她并不是一个单纯被宠坏的家庭主妇。莉亚于1987年毕业于西北大学凯洛格管理研究生院，并在1990年至1997年期间担任安然公司财务办公室的中高层管理职位。在她任职期间，商业周刊了解到，她管理了一个受到争议的税收避难所，该避难所曾遭到国税局的无效攻击。“莉亚被认为至少与他一样有才华，”一位前经理说。

许多专家认为，莉亚的律师将很难让她免于入狱。她所参与的第一个交易，称为RADR，帮助安然公司保住了数百万美元不应得的加州风电场价格支持补贴——这些成本最终转嫁给了该州的消费者。第二个交易，Chewco，使安然公司的净收入增加了超过4亿美元，并将报告的债务削减了约25亿美元。到目前为止，RADR和Chewco交易中的三名关键参与者已认罪：迈克尔·科珀、本·格里森和拉里·律师。此外，休斯顿的美国地区法官大卫·希特纳在关键的初步调度听证会上对莉亚作出了不利裁决。美国司法部长约翰·阿什克罗夫特一直在施压检察官与犯罪被告达成更严厉的交易。

一个富有、聪明、看似脚踏实地的女人是如何卷入如此麻烦的事情，这仍然让许多认识莉亚·法斯托的人感到困惑。大多数人能想到的唯一答案是，忠诚让她对配偶的阴暗面视而不见。莉亚和安迪在大多数人看来是一对非常亲密的夫妻。在一家以高管中出轨者众多而闻名的公司，安迪因缺乏好色之心而显得格外突出。“莉亚崇拜安迪，”一位艺术界的联系人说。“我记得有一次我们在安然开会，当我们走进他的办公室时，他们俩都因能在一起而兴奋不已。她告诉我，安迪是公司的金童。”

困扰的家庭

然而，像许多看似成功的夫妻一样，莉亚和安迪在某些方面是对立的。一位前同事称她为“安迪的阴”，一位大学朋友称他们为“马特与杰夫夫妇”。安德鲁·法斯托雄心勃勃、好斗，脸上常常带着严肃的表情，而莉亚则温柔、低调，笑容自然。她喜欢拥抱和送礼——总是迅速为婚礼、生日和周年纪念发送贺卡。“她丰满而甜美，大家都喜欢她，”著名的安然举报者谢伦·沃特金斯回忆道，她曾为安德鲁工作，并参加过他们家的节日聚会。“如果你不知道她是温根坦家族的成员，她从来不会提起这件事。”

但关于莉亚·法斯托的事情并没有看起来那么清晰——包括她的家庭。虽然温根坦的名字可能很光鲜，但她的背景比许多人意识到的要动荡得多。莉亚的父亲杰克和母亲米里亚姆，一位前以色列选美皇后，在莉亚5岁时离婚。在一场漫长而不愉快的法律斗争中，提出了不忠和虐待的指控，父母分开抚养。在高档的金凯德学校，莉亚是戏剧俱乐部的成员，并在毕业年制作的皮平中出演。但根据一位朋友的说法，她并没有和学校里最受欢迎的群体混在一起，也没有约会很多。“她不是啦啦队员。她没有参加任何运动队。她不是班上最漂亮的女孩，”这位高中同学说。“但她是最善良的。”

莉亚在波士顿的塔夫茨大学上大学。作为一名大二学生，她和来自新泽西的帅哥安德鲁·法斯托住在同一宿舍，米勒厅。两人很快开始约会。一位塔夫茨的朋友回忆说，“安迪是个‘非常直男’，他拒绝毒品和酒精，并劝莉亚也这样做。“他们非常亲密，”这位大学时期的朋友回忆道。“我不记得他们参加过任何托加派对。我只记得他们总是在一起。”

财务精明

夫妻的职业生涯很少如此步调一致。莉亚和安迪都进入了凯洛格商学院，都在芝加哥大陆银行的管理培训项目中，然后在1990年都搬到休斯顿为安然工作。当安迪与公司的新兴交易业务的斯基林合作时，莉亚则在公司财务办公室工作。她通过私募、优先股发行和其他融资方式筹集营运资金。

那个时代的安然公司在普遍共识中是诚实的。但其后期问题的迹象开始显现。这个快速成长的能源巨头耗尽了巨额现金，重度借贷，厌恶宣布任何类型的亏损，并由那些痴迷于维持股价和信用评级的管理者领导。这些特质造成了问题，直接落在了莉亚和财务部其他员工的身上。这不仅仅是历史兴趣的问题。检察官可能会利用莉亚的简历作为证据，证明她理解安然的潜在财务问题，因此理解为什么这些交易违反了法律——这是证明犯罪意图的关键。

莉亚最早的高调交易之一是管理安然的首次月收入优先证券（Monthly Income Preferred Securities，简称MIPS）的发行——这是一种有争议的税收避风港，由高盛（Goldman, Sachs & Co.）于1993年开始推广。MIPS是安然的完美金融工具，它是混合优先股，被报告为债务给国税局——这意味着利息支付可以从应税收入中扣除。但它们被标记为股权给分析师和信用评级机构，这些机构不赞成过度杠杆。为了实现这一点，发行者必须在特克斯和凯科斯群岛创建一个离岸子公司，然后进行一系列复杂的交易。

在31岁的莉亚的带领下，安然勇敢地进行了历史上第二次MIPS发行，1993年11月发行了2亿美元的债券。随后在1994年4月又进行了类似的7500万美元交易，由美林证券（Merrill Lynch & Co.）管理。“她必须调查很多税务和会计问题，以确保我们得到了适当的处理，”一位前财务部成员说。“她还向高级管理层做了所有的演示，并与律师和投资银行家打交道。”

从一开始对MIPS不满，美国财政部试图说服国会在1994年禁止它们。尽管这些工具使国家损失了数十亿的税收，但立法者从未采取行动。因此，该机构决定尝试另一种方法。在1998年，国税局拒绝了安然公司声称的近2400万美元的税收扣除——这使得Lea的交易在本质上成为整个企业的一个测试案例。然而，在一次大规模的华尔街游说活动之后，该机构退缩了——许多会计专家表示，这在一定程度上导致了1990年代末扭曲的收益混乱。

越过界限

随着Lea在安然的明星地位上升，Andy的地位也急剧上升。在1997年1月，Skilling让Andy担任高级副总裁。几个月后，Lea辞职照顾他们的第一个孩子Jeffrey。他们还有一个小儿子Matthew。在最近几个月出现的安然修正历史中，Skilling、Fastow及其团队在1997年掌握控制权的那一刻，激进性似乎越过了合法性。

Lea被指控参与的两个交易是调查人员现在认为处于界限错误一侧的最早交易之一。RADR交易始于1997年1月，当时安然收购了Zond Windsystems，该公司拥有位于加利福尼亚州贝克斯菲尔德附近的几个风电场。这项投资的盈利能力依赖于1978年公共事业监管政策法案下提供的补贴，要求公用事业公司以更高的价格从替代能源供应商那里购买能源。但如果风电场由公用事业公司拥有，这些利益就会消失。而这正是安然计划在7月收购俄勒冈州的波特兰通用电力公司时将要发生的事情。

为了消除冲突，公司本可以出售风电场或公用事业。但安然不想牺牲任何一方。因此，根据司法部的说法，它找到了一种方法来保留两者。使用一种很快将成为安然操作手册重要部分的技术，公司决定将其Zond股份出售给一对名为RADR ZWS和RADR ZWS MM的特殊目的实体（SPE）。虽然RADR表面上是独立的，但检察官表示，它们实际上受到安然的严格控制。

会计规则允许安然为SPE提供97%的资金，只要另外3%来自外部投资者。寻找与公司合法分开的外部投资者但愿意听从其指挥的棘手问题交给了安德鲁·法斯托——他处理安然最棘手问题的能力已成为他权力的来源。司法部表示，他的计划是将3%的股份出售给莉亚的父亲和一些其他温根坦亲属，成立一个名为阿尔卑斯投资者的合资企业。但由于不明原因，这笔交易未能达成。

因此，新投资者被安排上场。其中一位是帕蒂·梅尔彻，一位前金融分析师和莉亚的朋友。另一位是休斯顿房地产经纪人凯西·韦特莫，她代表几位安然高管（包括法斯托夫妇在2000年购买的8700平方英尺的河橡树豪宅）。最后一位投资者是安德鲁·法斯托的得力助手迈克尔·科珀的伴侣威廉·多德森。与其他几位投资者一起，这三人被称为安然之友，一个可以在短时间内购买3%股份的团体。（梅尔彻、韦特莫和多德森拒绝与《商业周刊》交谈。他们没有被控以任何罪名。）

恩龙与朋友之间的交易至少可以说是可疑的。尽管Zond的首席执行官在1997年4月估计风电场的价值为3000万美元，但最终以1250万美元的有效价格出售了它们。同时，他们给恩龙提供了一个回购选项，该选项在2000年以200万美元被行使，根据联邦能源监管委员会的说法。在2003年4月发布的一份鲜为人知的报告中，FERC得出结论，证据“暗示RADR的销售和回购选项并不是公平交易。”

朋友们为什么会达成如此奇怪的交易？因为他们正被恩龙秘密补贴——根据司法部的说法，这使整个交易成为一场闹剧。在她参与交易的主要行为之一中，Lea在5月 allegedly 将419,000美元的夫妻共同储蓄汇给了Michael Kopper，司法部称。两人 allegedly 签署了文件，使交易看起来像是一笔贷款。Kopper随后 purportedly 将这笔钱给了Wetmore和Dodson。根据一名FBI特工的说法，“大家都明白，贷款将从RADR收益中偿还，而Kopper将控制他们收到的任何其他RADR资金。”（Melcher显然使用了她自己的钱。）

RADR在7月开始向投资者分配风电场的利润。到8月底，SPEs至少向Wetmore和Dodson支付了498,068美元。他们又将资金转给了Kopper——而他则偿还了Fastows所有的原始投资加上62,850美元的利息。在接下来的两年半里，RADR涌现出大量资金，Lea和Andy根据FBI的说法又收到了125,000美元的“回扣”。“为了掩盖付款的性质，[Andrew]指示Kopper建立一个‘赠与计划’[给] Fastow家族成员。”根据司法部的说法，Lea签署了几张这些支票。此外，她还签署了一份未透露RADR付款的联合报税表。

安静的生活

Chewco交易在安然丑闻的历史中扮演了更重要的角色。实际上，这是迫使审计师亚瑟·安德森首次重述公司收益的交易——这一事件迅速导致了这家能源巨头的崩溃。但在Lea的故事中，它的作用较小。Chewco是在1997年底成立的，目的是收购加利福尼亚大学在早期安然投资合伙企业中的权益。与RADR一样，它被表示为一个独立的特殊目的实体，但未能满足3%的门槛。

政府称安迪·法斯托将科珀置于Chewco的负责人，使他能够获得超过500万美元的非法收入。作为交换，法斯托据称要求67,224美元的回扣，这些回扣以支票的形式支付给安迪、Lea和孩子们。根据前安然经理雪莉·哈德勒对公司法庭指定的破产审查员的采访，Lea在1998年和1999年期间还负责Chewco的后台职能——这主要涉及从一个银行提取资金以偿还另一个银行的贷款。政府在对Lea的起诉中声称，法斯托夫妇“没有向准备他们所得税申报表的会计师透露他们收到的67,224美元，也没有报告这笔收入。”

目前，Lea和安迪正试图过上安静的生活。他帮助教导孩子们的球队。她已在休斯顿大学注册护理学校。两人都参与了他们儿子的学校，圣约翰学校。但无法逃避安然。有人试图纵火焚烧他们在河橡树区建造的豪宅。今年早些时候，他们参加了圣约翰的家长活动。“我有一个拼车的朋友，他是个好人，在安然上损失了无数财富，想要冲上去对付他们，”一位前安然高管回忆道，他的孩子也在这所学校。“我相信对他们来说，每一天都是同样的事情。”

一位与莉亚和安迪在社交上关系良好的前安然高管回忆起她被起诉时感到震惊。像休斯顿的许多人一样，他将她视为安迪的受害者。“安迪会以某种方式诱惑人们，”这位消息人士说。“也许他让莉亚产生了一种虚假的安全感。‘嘿，这一切都是透明的，董事会批准了，这是新的范式，斯基林喜欢这个，华尔街也喜欢这个，我是年度首席财务官。’ 一位妻子也可能对此视而不见——尽管她是多么聪明。”这种心理推测在那些了解并关心莉亚·法斯托的人中几乎是一种强迫症。但无论答案是什么，检察官并不太在意。他们只是想抓住世纪白领犯罪背后的恶棍。

迈克·法国

与朱莉亚·科斯格罗夫和苏珊·拉特利奇合作