评论：为什么健康储蓄账户可能会失败 - 彭博社

现在是时候了：会计师提醒您向税收优惠计划如个人退休账户（IRA）和401(k)计划进行贡献。今年带来了一个新选项——健康储蓄账户（HSA），该账户在去年晚些时候的同一法案中获得批准，该法案为老年人提供了处方药覆盖。但不要急于注册：您几乎肯定不符合资格。

事实上，在1.25亿到1.5亿名拥有工作健康保险的美国人中，参与者不到0.5%。为什么？他们没有符合贡献条件的高免赔额计划。对于单身人士，免赔额必须为1000美元或更高；对于家庭，则为2000美元或更多。每年，您和/或您的雇主可以共同储蓄足够的金额来覆盖您的免赔额（个人最高2600美元，家庭最高5150美元）。这笔钱在税前存入，免税增长，如果用于合格费用则永远不征税。未使用的资金会转入下一年，并在您离开时随您携带。

在短期内，健康储蓄账户的市场将保持小规模。法律实施得太晚，导致大多数公司无法在2004年推出此类计划。但Segal Co.的爱德华·卡普兰（Edward Kaplan）预测，只有100万名员工及其家属将在2005年加入符合HSA资格的行列。

雇主们迫切希望控制不断上升的成本，乐于提供高免赔额的保险。但除非他们愿意慷慨地为HSA提供资金，否则员工可能会将其视为削减前端覆盖的一种方式。习惯于在管理医疗下支付10美元和20美元共付额的人们不太可能欢迎一个让他们承担前2000美元医疗费用的计划。当然，如果劳动力市场持续疲软，工人们最终可能别无选择。

虽然一些健康的员工可能会重视为未来医疗费用存放税前资金的机会，但建立自己的健康基金的HSA诱因并不足够。会计和咨询公司安永的健康福利高级经理Ed Pudlowski指出，医疗费用的增长速度超过了投资回报。因此，任何为支付未来医疗账单而预留的钱都无法跟上。一个常年健康的40岁人可能每年能将1000美元的HSA贡献滚存。他在62岁退休时将拥有46000美元，假设这笔钱每年赚取6%的收益。但如果费用继续以约10%的速度上涨，这甚至不足以支付一位62岁平均年龄的人的一年的医疗账单。那些认为他们可以用这笔钱在退休后支付保险费的人也会感到失望——你不能用这笔钱购买Medigap保险。

HSA的理念是合理的：通过鼓励员工更明智地消费来控制医疗费用。但这将取决于雇主来推销这一点。没有他们的慷慨，对于大多数员工来说，HSA看起来只会像是更吝啬的保障。

作者：Carol Marie Cropper