在线额外内容：如何避免IRA陷阱（扩展） - 彭博社

多年来，您一直在401(k)和个人退休账户中存钱。但在您年满70岁半后不久，国税局要求您开始清算大部分这些账户。规则很复杂。如果您犯了错误，您可能会被收取50%的罚款，针对您本应提取但未提取的金额。

现在，银行和其他IRA保管人被要求在您到期分配时通知您和国税局，风险尤其高。为了帮助您避免代价高昂的失误，商业周刊个人理财编辑安妮·特尔杰森与IRA专家埃德·斯洛特讨论了常见错误。以下是他们对话的编辑摘录。（注意：这是2004年7月26日商业周刊期刊中采访的扩展在线版本。）

问：为什么国税局要求您提取这些账户？为什么在70岁半时？

答：

政府希望获得税收收入。请记住，您在这些年中对您的贡献享受了税收减免。因此，这些账户中的钱并不完全属于您。其中一部分属于国税局，实际上是借给您的。

这些账户的部分好处在于，您在通常的高收入年份中对您的贡献享受税收减免。然后，由于退休期间收入通常下降，当您在70岁半时开始提取资金时，您理论上会面临较低的税率。至于70岁半这个年龄，没有人知道它是从哪里来的。

问：人们在提取IRA分配时常犯的错误有哪些？

答：

对大多数人来说，您必须开始提取提款的日期是您70岁半后的年份的4月1日。因此，如果您今年满70岁半，IRS会给您直到2005年4月1日开始提取。

但是等待是一个错误，因为您在2005年必须进行两次分配——一次是覆盖您第一年的必需分配，另一次是覆盖您的第二年。最好在2004年进行第一次分配。这样，您可以将分配分开到两个税年中，并通常降低每年的收入——以及您的税单。

问：如果您在70岁半时仍在工作，可以延迟分配吗？

答：

只要您仍在工作，就不必从雇主的401(k)计划中提取分配。但是，当涉及到IRA和以前雇主的401(k)时，您无法逃避。一旦您停止工作，您必须从公司401(k)中提取资金的要求也会生效。

问：如果您有多个账户，是否必须从每个账户中提取提款？

答：

如果您有多个IRA，请将它们的余额相加。您可以从一个账户中提取覆盖所有账户的分配。无论资金来自哪个IRA都无所谓——只要金额正确即可。

不过要小心不要以这种方式混合401(k)和IRA，因为规则要求您从每个账户中提取资金。同样，已婚夫妇不能从一方的账户中提取资金来覆盖另一方的分配。而且如果有多个401(k)，您必须从每个账户中分别提取提款。我经常看到这些错误。

问：有没有什么问题投资？

答：

有些人把所有的钱都放在定期存款中。因此，他们不得不提前解约定期存款以便提取分配，并承担罚款。定期存款利率本来就低，所以你不想通过提前取款支付罚款来进一步降低你的收益。

问：还有什么我们应该知道的吗？

答：

你不必以现金形式提取分配。假设你的要求分配是10,000美元。如果你在你的IRA中拥有IBM股票，但想保留它，你可以将价值10,000美元的股票转移到应税账户，并为此支付所得税。但是，当你出售股票时，请记住你已经支付了这笔税，否则你可能会意外地向国税局支付两次税。

问：如果你犯了错误怎么办？

答：

你将面临应提取但未提取金额的50%罚款。如果你的要求分配是10,000美元，而你完全错过了，那么就是5,000美元的罚款。

很多时候，国税局在过去免除了罚款。但现在可能不会那么宽容。这是因为从今年开始，持有IRA资金的银行、经纪人和其他保管人必须在你到期提取分配时通知你和国税局。现在国税局知道你收到了通知，可能不会那么宽容。确实，大哥在关注你。