医疗改革的处方 - 彭博社

作者：格伦·哈伯德

“拥有社会”议程已成为乔治·W·布什总统第二任期议程的中心，提出了社会保障个人账户、扩大退休储蓄激励措施以及个人再就业账户以帮助工人找到新工作的提案。但这一议程的核心内容之一，且可以增强以改善医疗市场的内容，已经成为法律：最近通过的医疗保险改革中的健康储蓄账户（HSA）。

健康储蓄账户允许个人设立税收优惠账户来支付医疗费用——只要他们购买高免赔额的健康保险——正如总统所说，让公民“拥有自己的医疗保健”。根据现行法律，人们可以使用税前美元为家庭支付至少$2,000的免赔额，保险支付超过该金额的费用。健康储蓄账户还可以支持陷入困境的医疗保险，并模仿社会保障个人账户的经济优势。

健康储蓄账户通过消除对第三方支付的税收偏见，帮助医疗市场更好地运作。

以患者为中心的医疗保健是一个难以实施的概念，因为直接患者支付仅占每$6支出中的$1。当保险公司为甚至常规护理支付费用时，消费者缺乏寻找低成本、高价值护理的激励。中等收入家庭通过购买雇主赞助的保险获得巨大的税收折扣：一个年收入$50,000的家庭获得的补贴相当于其合并的边际收入和工资税率约40%。

在短期内，市场通过调整和管理成本来应对这种情况。小型雇主可能会取消保险覆盖。在长期内，这些问题将导致对更多政府干预的呼声——带来价格控制和对创新反应缓慢的系统。

但一个简单的改变可以改善健康储蓄账户（HSA）作为健康政策和所有权社会的工具：让所有美国人可以扣除保险和自付费用的支出，只要他们至少购买灾难保险。也就是说，已经由雇主计划覆盖的人可以扣除自付费用。拥有保险的自雇人士可以扣除自付费用。现在没有保险的人如果购买个人计划，可以扣除保险费和自付费用。

这一变化将使通过雇主保险获得的医疗护理与直接自付支出之间的竞争环境更加平等。由于税收优惠仅适用于保险，获取保险将受到鼓励。重要的是，税法对高成本、低免赔额保险的偏见将被消除，从而允许扣除自付费用。税收变化减少了对自己购买保险的偏见，无论是通过雇主还是个人。

这种对HSA的增强提出了两个政策问题。首先，随着扩展的HSA使个人保险更具吸引力，雇主基础的保险会崩溃吗？不会。扩展的HSA只是消除了通过雇主或自己购买保险之间的许多差异。

其次，通过使更多的自付支出可扣除，增强的HSA不会提高成本吗？不会。人们将转向具有更高免赔额和共同保险的计划，从而减少医疗保健的利用。约翰·F·科根、丹尼尔·P·凯斯勒和我估计，支出的净下降超过每年650亿美元。这一下降是可以在没有价格控制的情况下实现的。

但是不再用于健康的资源将流向其他可征税的活动：工资将因雇主保费支付的减少而上升。除了将现金放入工人口袋，新的收入和工资税收将增加到足以弥补税收可扣除带来的大部分收入损失。健康储蓄账户（HSA）还提供了一种渠道，通过该渠道可以向低收入家庭提供健康援助，帮助家庭在私人市场上购买保险并为老年医疗费用储蓄。

最后，健康储蓄账户及其所代表的所有权议程，与约翰·F·凯瑞所提供的愿景形成鲜明对比。凯瑞计划将在10年内花费1万亿美元，扩大政府在医疗保健中的角色。这需要的不仅仅是凯瑞所概述的对高收入者的增税。而将辩论引向加强医疗保险，参议员“通过增税解决问题”的主题对增长不利，并且对消费者的掌控权帮助不大。

对患者和选民：仔细阅读处方。

格伦·哈伯德是哥伦比亚商学院的院长。他从2001年2月到2003年3月担任经济顾问委员会主席，并仍然是白宫的非正式顾问。