健康储蓄账户可能让您保持健康 - 彭博社

幸运拥有健康计划的员工在过去五年中不得不接受两位数百分比的保费上涨。但他们总可以安慰自己，知道与自己可能需要支付的费用相比，他们的保险是一个划算的选择。事实上，健康保险的价格长期以来一直阻碍着那些可能会离开公司保护壳，独立创业的初创企业家。

这种计算正在改变，部分原因要归功于2003年医疗保险处方药立法中授权的新健康储蓄账户（HSA）。HSA计划分为两个部分。首先，您必须购买一份高免赔额的健康保险政策。然后您开设一个HSA，这是一个类似于个人退休账户的税收避税账户。该账户通过税前缴款进行资助，个人最高可达2,650美元，家庭最高可达5,250美元（表格）。该账户的收益不征税——当用于支付合格医疗费用时，提款也不征税。

任何人都可以使用HSA，但专家认为它们特别适合自雇人士。“企业家在支付几千美元的税收避税资金以保护自己免受灾难性费用的风险之间进行权衡，”加利福尼亚州文图拉的注册财务规划师Leon Rousso说。布拉德·罗斯利（Brad Rosley）是一位有妻子和三个孩子的财务规划师，居住在伊利诺伊州的格伦艾林，他也进行了转换。他之前的健康保险政策每月为他的家庭提供保障，费用为660美元，年近8,000美元，免赔额为1,000美元。

罗斯利用HSA替代了那个计划。他选择了一项有5100美元免赔额的政策，并为家庭在税收保护账户中存入了这么多。他的保费是每月260美元，或每年3120美元。他利用每月节省下来的400美元来资助他的HSA。罗斯利认为，他最终可能会拥有六位数的账户，因为HSA中任何剩余的钱都可以从一年滚存到下一年。这笔钱可以支付从长期护理保险到他黄金岁月中的新髋关节的所有费用。

自付费用

罗斯利的经历似乎很典型。根据美国健康保险计划（America’s Health Insurance Plans）这一华盛顿贸易组织的数据，30至54岁家庭政策的平均年保费为3550美元。相比之下，拥有家庭计划的私营部门员工每年支付2100至2400美元，纽约福利咨询公司Segal Co.的高级副总裁约翰·阿森西奥（John Ascensio）表示。

但即使在公司准备在即将到来的福利季节提高员工自付费用的情况下，成本差距也在缩小，一些主要保险公司正在降低其HSA产品的保费。实际上，截至3月31日的六个月内，HSA政策的销售量翻了一番，达到了100万。原因之一是税收减免。对于35%税率的家庭，HSA的最高贡献可产生每年超过1800美元的税收节省。此外，账户中的任何收益在用于医疗费用的情况下都是免税复利的。

当然，HSA计划是有争议的。支持者认为，这种消费者主导的医疗保健是遏制国家不断上升的医疗成本的主要解决方案。反对者担心，HSA会吸引最健康和最富有的消费者，留下传统计划面临更病态的投保人群。抛开公共政策的担忧，任何考虑这些政策的人都需要解决更平常的顾虑。首先，你需要有现金来资助HSA。此外，这些计划对任何有癌症或糖尿病等既往病史的人来说都是不友好的。

HSA市场正在发展。健康保险由各州监管，这些计划并非在所有地方都可用。即使在同一地区，福利和价格也各不相同。但互联网使得评估福利和比较价格变得更加容易。“消费者可以通过购物来降低成本，”eHealthInsurance Services的HSA产品负责人罗伯特·赫利（Robert Hurley）说，该公司在线销售健康保险。

HSA很复杂，许多消费者反对支付几千美元的自付费用，即使是免税资金。“HSA并不是解决我们所有医疗问题的方案，”西北大学的经济学家大卫·德拉诺夫（David Dranove）说。“但对于企业家来说，它们非常棒。”对于这一特定群体，HSA可能是以合理的成本获得对灾难性医疗费用的安全网的最佳方式。

作者：克里斯托弗·法雷尔（Christopher Farrell）