拿钱就跑 - 彭博社

当国会通过2003年具有里程碑意义的医疗保险药物法时，立法者们非常担心雇主会将数百万退休人员转移到新的联邦保险计划上。毕竟，既然联邦政府提供类似的服务，为什么公司还要继续为退休人员的处方药支付费用呢？这关系到：如果公司取消自己的计划，纳税人将不得不支付数百亿美元。

为了说服雇主在明年一月新医疗保险计划启动时继续保留他们的覆盖，国会提供了丰厚的激励：立法者告诉公司，保留你的退休人员药物覆盖，华盛顿将补贴你至少28%的费用。到2006年，这笔补贴的平均金额将大约为每位退休人员660美元。作为额外的诱因，这些支付将是免税的。这个计划的总价值将在未来十年超过800亿美元。

现在，随着雇主在接下来的一个月左右制定他们的2006年福利计划，决策时刻已经到来。早期迹象表明，补贴正在发挥作用：健康顾问表示，约三分之二提供退休人员药物福利的雇主明年将继续提供这些福利。由于企业政策通常比新的联邦计划（称为医疗保险D部分）更慷慨，这对大约1000万通过前雇主获得覆盖的退休人员来说是个好消息。但健康专家表示，这一决定可能只是暂时的，他们认为大多数公司最终会放弃保险。咨询公司Segal Group Inc.的国家健康业务负责人爱德华·A·卡普兰表示：“大多数雇主希望获得补贴，而不是希望退出退休人员覆盖——至少现在还不是。”

美国企业的计划表明，华盛顿终于成功地达成了微妙的社会政策平衡。如果补贴设定得过高，就会浪费纳税人的钱，鼓励雇主保留他们已经计划保留的项目。但如果国会过于节省，纳税人可能会被迫承担数百万新被解雇退休人员的费用。

国会的困境十分严重，因为雇主多年来一直在取消覆盖。如今，只有大约四分之一的雇主——尽管拥有至少1000名员工的雇主中约有一半——提供退休人员健康保险。而且大多数还覆盖药物。但在过去十年中，由于不断上涨的成本和要求公司向股东报告长期医疗负债的会计规则，这种保险一直在稳步减少。在关于新的医疗保险药物计划的辩论中，国会担心新的联邦计划会加剧这一趋势。

“一个不错的礼物”

即使有新法律提供的补贴，华盛顿仍将节省资金。每位注册D部分的退休人员，纳税人每年将支付约1200美元。因此，如果联邦政府向雇主支付660美元，他们仍然可以节省540美元。对于35%税率的公司来说，税收减免将额外价值231美元。但许多雇主的税率较低。无论如何，如果公司让他们的退休人员不参加政府计划，纳税人将更有利。

新系统的一个奇特之处是它将给工会雇主带来的意外之财。由于他们的退休药物计划通常是劳动协议的一部分，因此在合同到期之前无法取消。然而，公司仍然可以获得补贴。这不仅会提升现金流，还将使公司能够大幅减少负担其财务报表的长期医疗负债。以困境中的通用汽车公司（GM）为例。至少在其劳动合同于2007年到期之前，这家汽车巨头有责任为其30万名工会退休人员和幸存配偶购买药物覆盖。再加上额外的13万名非工会薪资退休人员，通用汽车明年通过仅仅做他们必须做的事情，预计将从新的联邦补贴中获得高达3亿美元的收益。一位医疗保健顾问说：“如果你的福利是集体谈判的，这真是一个不错的礼物。”

棘手的计算

即使雇主继续提供药物保险，退休人员也将面临是否接受的艰难决定。原因是：虽然大多数企业计划更为慷慨，但有些并非如此。而对大多数公司的退休人员可能更好的计划，对某些人来说可能更糟，例如某些处方药的重度使用者。因此，退休人员必须尽快理清D部分福利和他们的公司政策，以查看哪种最适合他们自己的情况。

尽管华盛顿在让美国企业继续参与退休药物保险方面似乎初见成效，但专家们怀疑这一趋势能持续多久。对许多雇主来说，这一决定可能更多是持观望态度，而不是未来意图的信号。由于医疗保险D部分是一个复杂且未经检验的项目，因此对于老年人在最初几年将如何应对存在很大的不确定性。因此，企业人力资源高管可能会静观其变，看看会发生什么。许多人也不确定如何将新的政府福利与他们其他的退休健康保险整合在一起。

事实上，一些政策专家预测，大多数公司最终将放弃华盛顿的资金并终止他们的计划。即使有28%的补贴，雇主仍然必须承担剩余的72%，这一金额将随着药物价格的飙升而不断增长。在五年内，大多数退休药物保险“将变成医疗保险；这基本上是我们所走的方向，”华盛顿国家商业健康集团的主席海伦·达林说。然而，目前大多数雇主计划继续坚持这一做法。这个新方案可能是未来健康倡议的宝贵模型。这对员工和纳税人来说都是好消息。

由霍华德·格莱克曼在华盛顿撰写，戴维·韦尔奇在底特律协助