在紧急情况下提取你的401(k) - 彭博社

作者：艾伦·霍夫曼

您有几种方式可以从您的退休账户中提取资金，但其中只有一种是为了解决紧急财务危机。它被称为“困难分配”。

目前，政府允许从您的401(k)中进行困难分配的目的仅有四个：医疗费用、购买您的主要居所、您或某些家庭成员的大学学费及相关教育费用，或防止被驱逐出家门或房屋止赎。

由于一项将于2006年1月1日生效的新法律，将允许两个额外的目的：为您的父母、配偶、子女或受抚养人支付葬礼费用，以及修复因洪水或飓风等一次性事件而突然发生的主要居所损坏。要符合第二种情况的提取资格，损坏必须符合IRS对意外损失的定义。

重大缺陷。

由于卡特里娜飓风，IRS上周宣布，从现在起到2006年3月31日，居住或工作在受飓风影响地区的人将被允许将困难分配用于其他紧急需求，如食品和住所。此外，在新闻发布时，众议院和参议院均已通过一项法案，免除您在59岁半之前进行困难提取时通常必须支付的10%罚款。但该豁免仅适用于飓风受害者，并且仅适用于最高10万美元。

一般来说，有三个强有力的理由避免在59岁半之前或退休之前提取你的401(k)：你将欠IRS提到的10%的罚款税，你需要对提取的金额支付常规所得税，并且你将失去储蓄的长期复利收益。如果你未满59岁半，你可以在IRS称为“例外”的一些特殊情况下避免10%的罚款，包括残疾和高额医疗费用。你可以在这份IRS文件中阅读关于“提前分配”的例外情况。

然而，困难分配更难以符合资格，要求你证明一种“立即且严重”的财务需求，而你无法以其他方式满足。由于这可能对你的退休财务产生长期影响，在假设困难提款是解决你任何问题的答案之前，你应该花时间了解所有阻碍你获得潜在意外之财的障碍。

证明需求。

首先，雇主并不一定需要在他们的401(k)计划中提供困难分配，因此它可能在你的工作场所不可用。要了解这一点，请询问你的人力资源办公室或查阅“计划摘要文件”，这是雇主必须提供的关于你401(k)计划的指南。

美国利润分享协会，一家为提供退休计划的雇主服务的行业协会，进行的一项调查发现，在2003年，近91%的计划允许提款。Hewitt Associates，一家位于伊利诺伊州林肯郡的人力资源咨询公司，在2004年的调查中发现，提取的困难分配的平均金额为5,419美元。

如果您的雇主确实允许困难提款，您必须提供“紧急和重大的财务需求”的证明，文件如驱逐或止赎的书面通知。然后，您必须证明您没有其他潜在的财务帮助来源。

您的贷款人，您自己。

这实际上意味着没有任何来源。新泽西州巴特勒的员工福利公司McKay Hochman Co.对规则的分析表明，度假屋或商业贷款人的贷款等资产可能会阻止您符合困难分配的资格。

最后，您也不能提取困难资金，除非您已经借用了401(k)中50%的资金。华盛顿州温哥华的财务规划师乔治·米德尔顿指出，当您将这笔钱借给自己时，您不必支付10%的提前提款罚金。但您必须在通常五年内偿还您的账户。尽管财务费用可能相对较低，但您将失去本来可以获得的退休储蓄增长。

新泽西州老塔潘的财务规划师格雷格·普莱赫纳还警告说，如果您在贷款未偿还之前离开雇主，公司很可能会要求您迅速偿还，可能在90天内。

棘手的问题。

普莱赫纳建议，如果您超过59岁半并且仍在工作，利用401(k)的一个更灵活的方法是通过“在职提款”，如果您雇主的计划允许的话。这意味着遵循将资金从401(k)转入IRA的严格规则。普莱赫纳解释说，您必须最初将资金转移到一个滚存IRA。然后，您可以决定是否将资金转换为传统IRA或罗斯IRA。

如果你已经处于困境中，你很可能会选择传统IRA，因为使用罗斯IRA，你需要为存入账户的金额支付所得税。一旦资金进入IRA，你可以将其用于任何目的，如 这份IRS文件 中所总结的。

如果你无法通过其他方式解决财务危机，那么请问自己一些关于你需要这笔钱的真正原因的艰难问题。米德尔顿曾在担任公司首席财务官时审查困难请求，他表示许多员工申请是因为长期无法或不愿意改变他们的财务习惯，以便在经济能力范围内生活，而不是因为一次突如其来的财务打击。

像卡特里娜这样的灾难的不幸受害者，可能真的失去了其他一切，可能会发现401(k)困难分配是他们目前唯一的财务选择。但对于其他财务紧张的人来说，答案可能是一个更长期的解决方案：重新组织你的财务生活以摆脱债务，并制定一个可以让你现在生活的预算，以及一些可以依赖的退休储蓄计划。

除了为BusinessWeek Online撰写《你的退休》，霍夫曼还是 《退休补救指南》 和 《在山姆大叔的帮助下为你的未来退休筹款》 的作者。你可以通过她的网站联系她，www.retirementcatchup.com

由帕特里夏·奥康奈尔编辑