传承我的家 - 彭博社

即将到来的150万美元的税单威胁促使我采取行动。如何在我78岁的父亲去世时保留我们在阿斯彭的家庭住宅，并尽量减少或避免对290万美元房产的潜在50%遗产税？

我找到了答案。但不幸的是，看起来我们错过了进行这种遗产规划策略的时间窗口。对于那些可能受益的人，这里是答案。合格个人住宅信托（QPRT）允许父母将他们的房子传给孩子，而不会产生巨大的税务后果。更好的是，利率上升实际上对这些类型的信托有利。即使你认为今天的房地产繁荣已经结束，但在接下来的10到15年内，可能会有长期收益——这也是大多数这些信托的时间范围。

这些信托的运作方式如下：父母在信托的期限内继续居住在家中，通常设定为五到十五年。在此期间，父母仍被视为所有者，可以从个人所得税中扣除抵押贷款利息、房地产税和其他合格费用。在期限结束时，房子将传给孩子，并不再属于父母的遗产，无论其价值和累积增值如何。父母可以在信托解散时继续住在房子里，但必须向孩子支付公平市场租金。如果父母在信托结束之前去世，财产将回到他的遗产中，并按公平市场价值定价。

我请纽约德意志银行私人财富管理的董事总经理布兰奇·拉克·克里斯特森为我父亲的房子做一些数字分析。父亲的年龄和五年的信托期限并没有给我们太多的遗产规划优势。她告诉我，如果我父亲在年轻时设立信托，并且信托期限更长，比如10年或更长，他会获得更多的收益。

当然，这潜在的150万美元的税负是我的问题，而不是我父亲的问题。但我在这个过程中还是学到了一些东西。《周刊》杂志刊登了一篇关于如何帮助您的孩子最好地学习财务的文章。规则四：使用合格的个人住宅信托将您的房子传给您的孩子。至少我可以计划为我自己的孩子这样做。