如果你在逃税... - 彭博社

德克萨斯州审计长办公室多年来怀疑，富裕的孤星州公民正在州外购买高价私人飞机以逃避销售税。但税务机关无法证明这一点。随后，该机构安装了新的计算机技术，将联邦飞机注册与州税记录进行匹配。在过去的六个月里，德克萨斯州从43名逃税者那里收回了500万美元的未缴税款。

随着报税季节接近4月15日的高峰，税务机构正在寻求一种在硅谷和大型零售商后台办公室长期流行的软件工具包。先进的数据挖掘程序和称为数据仓库的大型存储库的结合，使得大约十个州的税务人员能够收集和分析前所未有的个人和企业信息，特别是小公司的信息。

超越税务申报

这些州，以及在较小程度上美国国税局，越来越依赖这样的软件来帮助捕捉每年超过3500亿美元的未缴税款。仅加利福尼亚州就利用这些系统识别出60万名未申报者，并每年额外收回1.84亿美元。“商业界已经使用这个很多年了，”马萨诸塞州税务专员艾伦·勒博维奇说。“这使我们能够整理超出人工手动整理能力的数据。”

直到最近，税务机构收集的大多数纳税人数据仅来自他们提交的申报表。虽然理论上其他信息是可用的，但由于税务机构的计算机系统老旧，且缺乏具备必要技术技能的工作人员，几乎没有机构能够找到这些信息。“我们曾尝试在大型机上运行程序，”德克萨斯州审计长办公室审计部区域经理丽莎·麦考马克说，“但这花费了很长时间。”

目前，大多数州的数据挖掘程序仅仅是从其他政府机构收集信息，例如美国海关和边境保护局以及州机动车和就业办公室。一些州还利用商业来源，例如 infoUSA Inc. 然后，他们筛选数据，以查看纳税人的收入和消费模式是否与报税表上报告的内容相匹配。

但一些州，例如德克萨斯州，正在建立更复杂的数据挖掘程序，这些程序将预测纳税人的行为，就像信用卡公司试图估计消费者在一年内的消费金额一样。“有能力找出哪些纳税人最有可能不合规，”数据仓储公司 Teradata 的收入和合规团队主任 Steven E. Taylor 说，该公司是 NCR Corp. 的一个部门（NCR）。

爱荷华州、马萨诸塞州和维吉尼亚州也处于数据挖掘的前沿。通常，每个州的税务机构将与一家数据管理公司及其分包商合作，从包括 Teradata、马萨诸塞州彭布罗克的 Revenue Solutions Inc. 和蒙特利尔的 CGI Group Inc.（GIB）在内的名单中选择。数据挖掘者可以构建强大的程序，为每个纳税人分配相当于信用评分的分数，标记那些应该被审计的对象。他们可以预测谁可能按时报税，谁在收到催收代理的拜访之前不会付款，甚至谁可能在支付税款之前申请破产。

多年来，数据挖掘对各州来说太昂贵且复杂，无法进行。但成本已经降低，硬件的处理和存储能力大大增强。同时，最新的程序允许用户在不必将大量信息从一台计算机移动到另一台计算机的情况下搜索多个数据库。

这些程序的工作方式是这样的：一个税务机构可能决定搜索州就业记录，以了解一家比萨餐厅雇佣了多少工人。然后，它将税务申报信息与同一邮政编码中其他类似规模的比萨店的信息进行匹配。该软件现在能够计算出该店应该报告，比如说，50万美元的销售额。如果没有，企业可能会成为审计候选者。

分析可以更深入。它可以将餐厅的销售税支付与业主的个人税务申报进行匹配。它还可以检查州机动车注册，以查看比萨店老板拥有哪些汽车。如果这些数据不一致，审计员可能会拜访他。

到目前为止，各州避免定期搜索银行和信用卡数据库，担心纳税人对政府翻阅他们的财务记录感到愤怒而产生反弹。但最终，税务机构可能会开始仔细审查广泛可用的商业信息。

商业采购记录可能是他们的第一站。“对于下一代，我们将能够看到你订购了多少比萨盒，”LeBovidge说。“如果有人订购了50,000个盒子，却说他只卖出了3,000个比萨，他们最好能告诉我其他47,000个盒子去了哪里。”

“像大哥一样”

尽管IRS在某些特定项目中使用了一些数据挖掘，但它在州机构面前落后。例如，在2003年，它雇佣了一家外部供应商来审查4,000个信用卡账户的信息，以确定人们是否使用信用卡来隐藏他们存放在海外的收入。但IRS官员表示，该机构并没有定期将税务信息与其他政府来源的数据进行匹配。实际上，IRS刚刚开始利用州税务信息。

税务办公室数据挖掘的兴起让许多隐私专家感到不安。“这可能更像是老大哥而不是合法的税收征集，”位于华盛顿（D.C.）的电子隐私信息中心执行董事马克·罗滕伯格说。“必须有监督。”

为了平息这些担忧，各州坚持认为他们建立了众多保护措施来保护他们挖掘的详细个人信息。州员工和私人供应商被禁止披露这些数据，承包商不能以任何方式转售或重用这些信息，纳税人信息被电子标记，因此任何访问这些信息的人都会留下记录。即便如此，政治家和选民最终必须决定他们愿意接受多少干预，以便个人和企业支付他们所欠的税款。

作者：霍华德·格莱克曼