在线特别报道：分割养老金是件难事 - 彭博社

作者：艾伦·霍夫曼

当你正在离婚时，退休财务可能在房屋处置、子女监护权和其他问题之下排得很低。然而，退休资产在离婚中如何分配是一个可能影响数百万美国人的问题。根据美国人口普查局的数据，在2001年，41%的男性和39%的女性年龄在50到59岁之间曾在某个时候离婚，几乎三分之一的60到69岁年龄段的男性和女性也是如此。

关于如何处理401(k)、IRA、递延补偿和其他潜在退休资产的决定可以——有时确实会——在字面上影响到一方或双方配偶的退休梦想。即使在配偶达成友好和解的情况下，退休资产的最终分配也可能因未能理解管理退休计划的法律和未来收益的不确定性而受到影响。

那么，如何保护自己在离婚中不失去退休保障呢？主要有四个步骤：清点所有资产，了解管理这些资产分配的规则和法律，评估资产的现值和未来价值，以及谈判达成协议。

婚姻历史。

如果你正在离婚，莉拉·瓦西列夫建议你首先制作并保护所有财务记录的副本，并撰写一份“婚姻历史”，列出你和配偶的工作经历、工作带来的退休福利以及其他资产，如IRA。明确你们各自带入婚姻的资产，因为在某些州，你将能够将这些资产排除在你们正在分配的“共同财产”之外。

大卫·伯格曼，加利福尼亚州马里纳德雷的一名财务规划师表示，在列出资产时，您应该“全球思考”，包括股票期权、递延补偿以及任何其他当前或潜在的收入，这些收入可能没有被标记为退休账户，但可以产生退休收入。

接下来，了解管理每种资产使用的规则，包括谁可以在何时以及在什么条件下使用。如果您有传统IRA，您可以同意分割其中的钱。但如果您正在从前配偶的IRA中接收资金，请确保持有新账户的银行或经纪公司知道这在离婚中已达成协议，以避免支付所得税和10%的提前取款罚款。（如果您超过59岁半，则不会有罚款。对于罗斯IRA，由于在资金进入账户之前已支付，因此没有所得税。）

不要拖延。

您还可以分割来自401(k)或私人雇主的传统养老金中的资金，但这更复杂。除了您的离婚法令，联邦法律要求您获得一份合格的国内关系命令（QDRO），该命令规定了分割的条款。养老金专家表示，未能在离婚时或不久后起草QDRO，以及起草中的错误，导致了许多非雇员配偶在计划获得前配偶的退休福利时遇到的问题。在一个Vasileff熟悉的案例中，当配偶的律师在起草QDRO时拖延了六个月，雇佣配偶却被车撞死。没有经过批准的文件，前配偶无法索取养老金的一分钱。

在确定福利养老金中，分配收益主要有两种方法。一种策略是从养老金基金中提取一次性付款，并立即将其给予非雇员配偶。如果计划规则允许，这可以在不产生税负的情况下进行，并可以为面临现金紧张的配偶提供一些即时帮助。

另一种策略，被称为“如果、作为和何时”，是推迟领取配偶养老金的份额。这样做的好处包括能够依赖未来的收入流，并确保在退休之前不会浪费掉。但瓦西列夫指出了一些缺点：公司可能会像安然公司那样破产，你可能会失去部分或全部福利；你将来需要为此支付税款；如果你的配偶在退休之前去世，你可能会完全失去福利。

选项问题。

如果你拥有如股票期权和非税合格计划中的递延补偿等资产，伯格曼建议聘请养老金评估专家来帮助确定它们的真实当前和未来价值。了解获取这些资金的规则也至关重要。

如果你的离婚判决授予你前配偶的递延补偿计划的未来福利，而你的前配偶随后换了工作，你可能会失去你为退休计划的收入。获得股票期权作为和解的一部分也可能会带来问题。公司可能只允许员工行使这些期权。因此，你可能不得不等待资金，尽管你不愿意，仍需与前配偶保持联系，直到资金支付出来，当然，期权的价值可能会暴跌。

最后一步通常是最棘手的：谈判和解。请记住，在谈判时，除了个人退休账户（IRA）和养老金，退休资产还可以包括家庭住宅、其他房地产、商业资产以及您能想到的几乎任何其他类型的财产。这些资产中的任何一种或所有资产都可能是帮助您退休储蓄的交易筹码。一旦您签署了离婚文件，重新开启协议是非常困难的，即使您认为这不公平。

无论发生什么，不要浪费时间争论如何划分最基本的退休福利——社会保障。位于华盛顿特区的非营利组织“女性安全退休研究所”的执行董事辛迪·霍恩塞尔表示，许多人没有意识到社会保障福利是有保障的，不能进行谈判：您和您的配偶各自有权根据您的工作记录或配偶的收入获得自己的福利。离婚后有资格获得配偶社会保障福利的标准是：您需要与配偶结婚至少10年，您至少62岁，您未婚，并且您没有权利根据自己的记录获得更高的社会保障福利。

只要您满足这些要求，没有人——甚至您的前配偶——可以从您那里夺走任何这笔金额。

除了为《商业周刊在线》撰写《您的退休》外，霍夫曼还是 《退休补救指南》 和 《在山姆大叔的帮助下为您的未来退休筹款》 的作者。您可以通过她的网站与她联系，www.retirementcatchup.com