退休人员医疗保健的新变化 - 彭博社

国家养老金危机，事实证明，仅仅是美国企业面临的第二大长期负债。更大的问题是对当前和未来退休人员的健康保险承诺不足。根据标准普尔公司高级分析师霍华德·西尔弗布拉特的说法，构成标准普尔500指数的公司缺少的资金高达3210亿美元（该公司与《商业周刊》一样，均由麦格劳-希尔公司拥有）。到年底，财务会计准则委员会可能会要求公司将这一负债列入资产负债表，这一步骤可能会使股东权益减少多达9%。

许多公司通过完全取消退休人员的医疗保健来削减这些成本。1993年，40%的大型雇主向65岁以上的人提供此类福利。到2005年，仅有21%提供，梅赛尔人力资源咨询公司表示。

但“许多客户表示：‘让我们重新设计我们的退休（健康）计划，’”咨询公司Segal Co的国家健康业务负责人爱德华·卡普兰说。一小部分但日益增长的公司正在尝试一种新方法：将退休人员保险转变为401(k)类型的福利。这些公司不再承诺支付退休人员保费的一半，无论费用多高，而是为每位退休人员的医疗保健预留固定金额。之后，退休人员就要自负其责，即使费用超过他们账户中的金额。

大约5%的提供福利的雇主已经转向这种定义贡献账户，包括戴姆勒克莱斯勒（DCX），该公司将在2007年将经理和其他非工会员工转入这种账户。额外的13%仅仅限制了每年退休人员的健康支出。梅赛德斯发现，另外25%正在考虑这样的变化。

利息累积

Embarq公司（EQ），一家在2005年Sprint与Nextel Communications Inc.合并时分拆出的60亿美元电信公司，面临着退休人员多于员工的问题，其医疗义务可能不足600百万美元。为了解决这个问题，这家位于堪萨斯州奥弗兰公园的公司为每位超过50岁工作的员工每年拨出1300美元。这笔钱会随着利息累积，但在法律上并不属于员工，就像401(k)计划一样，尽管他们可以在退休时用它来购买健康保险。

像Embarq这样的公司坚持提供退休人员保险，因为他们担心失去一支年长但技术熟练的劳动力。Embarq的平均员工年龄在40岁后期，服务年限为24年，并且非常重视退休福利。Embarq在工会的支持下进行了转变。福利主任兰迪·帕克说：“我们做出了继续提供保险的有意识决定，因为我们的员工结构。”

第一批使用这种账户的Embarq退休人员之一，67岁的爱丽丝·阿尔法诺，去年在奥兰多地区的当地电话公司工作了17年后退休。由于她在计划开始时超过50岁，Embarq在她退休时给予了她大约32000美元的信用。Embarq认为，这足够她终身购买医疗保险补充政策。

单靠她自己，Alfano 每月需要支付 79 美元，购买 Embarq 从 CIGNA Corp. 提供的团体保险（CI ）。但她的丈夫 Fred，63 岁，也在她的计划中。因此，这对夫妇每月将支付 489 美元，直到他在 65 岁时符合 Medicare 的资格。这将消耗她 Embarq 账户中一大部分资金，但她认为这总比没有任何福利要好。“谁知道我能活到 80 岁还是 85 岁？我会用这笔钱……直到它用完，”她说。对 Alfano 来说，至少这种灵活性值得长期风险。

作者：霍华德·格莱克曼