新养老金法对您的意义 - 彭博社

当传统养老金计划是退休收入的主要额外来源——除了社会保障——时，你不需要花太多时间来培养你的退休储蓄或理解系统的运作方式。你工作，公司为你存钱，公司计算它欠你的金额。当你退休时，支票会如期寄到你的邮箱。

除了少数特殊情况，你不必担心公司突然关闭计划、改变规则或削减福利。现在，几乎每个人在准备退休时都面临截然不同的挑战。由于关闭传统养老金计划的趋势似乎不可阻挡，即使是仍然拥有此类计划的员工也面临与没有计划的员工相同的挑战。每个人都必须在一系列储蓄项目和税收激励中找到出路，寻找每月预算中可以投入401(k)或IRA的储蓄，而不影响他们的生活方式，并投资这些资金，以便其增值而不是缩水。

全面披露。

联邦政府已经要求雇主提供基本工具，以帮助员工跟上他们计划的发展——无论是传统计划还是确定缴款计划——并避免不愉快的惊喜。但由于养老金计划资金危机的响应，8月17日签署的养老金保护法案包含了一系列新的披露要求，你应该了解并使用。其中一些新的通知将发送给传统计划和确定缴款计划的参与者；其他通知仅适用于传统计划的参与者。

现行法律规定雇主的计划参与者每年会收到“养老金福利声明”，但H.R. 4——该法案的实际名称——将要求雇主更频繁地提供更详细的信息。大约5%的雇主不允许员工管理自己账户中的投资，而一些个人选择不这样做。如果你是其中之一，你的雇主应该每年向你发送一次福利声明。该法律自2007年1月12日起生效，允许以电子方式发送信息。

但是，如果你有401(k)或类似账户并且正在管理自己的投资，你将有权获得季度声明，其中包含应让你停下来思考你账户的信息：每项投资的价值、关于投资多样化重要性的解释，以及警告不要让某项投资，例如雇主股票，超过你账户的20%。

股票警告。

从安然和其他近期企业危机中传出的最响亮的信息之一是将过多的雇主股票放入退休账户的危险。从2007年开始，除了发送前面提到的通知外，公司还将被要求在你有资格出售公司股票的每次提前30天提醒你。

经过金融服务行业多年的游说，从2007年1月1日起，H.R. 4将允许公司安排投资顾问为员工提供如何在退休账户中投资的建议（见BusinessWeek.com，06年8月18日，“解读新的退休法”）。

为了防止遗漏错误（例如未披露特定投资的回报率）和佣金错误（例如顾问未披露他因销售产品而获得的费用），顾问必须向每位接收者提供一份通知，涵盖包括投资的业绩记录、将收取的费用、他与所提供投资的关系以及员工有权单独安排与不同顾问咨询的权利等问题。

更多信息。

如果您有传统养老金，您的雇主将被要求每三年向您发送一次个人福利声明。但您还将收到额外的年度信息，旨在帮助您评估计划的健康状况。“年度计划资金通知”——必须涵盖过去两年和当前年份——将描述该计划距离满足其资金目标的程度、计划的资金政策和资产配置、目前有多少人正在领取公司养老金，以及预计将有多少人领取退休福利。

如果该计划未能满足其资金目标，通知必须描述为弥补不足而采取的措施。报告的第一年是2008年，公司必须在计划年度结束后的120天内提供这些报告（或者，对于员工人数在100人或以下的公司，连同计划的年度报告一起提供）。

此外，如果一个计划失败，或被联邦养老金福利担保公司要求关闭，任何潜在受影响的人现在都有权查看在公司提交申请后的15天内发送给PBGC的所有终止信息。政府官员必须为此处描述的通知以及新法律要求的其他通知设计模型格式。不过，如果以往的经验为指导——尤其是像H.R. 4这样庞大复杂的法案——它们可能无法及时准备好以满足实施截止日期。

但是你不必等到官方通知才开始问问题——问问自己，或者问问你的雇主。如果答案能帮助你调整或改善你的退休财务策略，越早越好。