你会的，对吧？ - 彭博社

多年来，艾伦·麦克劳克林帮助她年迈的母亲做投资决策、支付账单和准备报税。自从她的母亲在二月份去世以来，麦克劳克林仍在做所有这些——甚至更多。作为她母亲遗产的执行人，麦克劳克林与律师、房地产经纪人、保险公司、评估师和会计师合作，出售房屋、评估一家私人公司的股份、转移资产，当然，还有准备报税。尽管她的母亲通过将资产转移到信托中简化了事务，麦克劳克林，这位来自佛罗里达州阿波罗海滩的财务规划师，每周仍然花费超过15小时在执行人工作上。“即使有我的培训，我发现这仍然是一个挑战，”她说。

麦克劳克林正在处理一个组织良好的遗产和合作的家庭成员。如果遗产一团糟，继承人之间互相争斗，作为执行人可能会是一份痛苦的工作。问问来自康涅狄格州索默斯的FAA安全检查员约瑟夫·巴特勒，他是他祖母遗产的共同执行人。四年前，他发现他祖母的遗嘱和几件有价值的古董在她留给全家人的伍斯特（马萨诸塞州）家中失踪。从那时起，遗产一直被卷入法律纠纷，包括一起巴特勒雇佣手写专家来揭穿一个表亲出示的遗嘱，该遗嘱将表亲的母亲指定为唯一继承人。“这真是个麻烦，”巴特勒说。他表示，房子很快就会被出售，收益将根据州法律进行分配，该法律适用于没有遗嘱的遗产。巴特勒补充说，27个孙子孙女将分享这笔钱，而表亲的份额将因各种费用而减少。

如果被要求担任执行人，你可能会感到受宠若惊，或者不愿拒绝亲人的请求。但在接受之前请仔细考虑。根据法律，执行人有权获得报酬，但这项工作通常繁琐且耗时，即使你将部分工作外包给专业人士。此外，如果你犯了错误，可能会损害与其他继承人的关系，甚至可能承担个人责任。

执行人的职责通常从支付葬礼费用开始，到所有遗赠分配完毕为止。基本责任包括维护遗产的财产。这意味着确保贵重物品安全，草坪修剪整齐，水电费按时支付，以及处理任何遗留的法律事务。

待任执行人可以通过在遗产所有人仍然在世时与其讨论遗产来避免问题。如果你认为这项工作可能难以应对，可以请遗产所有人推荐可以雇佣的专业人士。如果有一个共同执行人与你的关系并不总是融洽，可以请求任命一个客观的第三方，例如家庭会计师，作为决策的裁判，弗洛姆公园的Witman Stadtmauer & Michaels的合伙人Leonard Witman表示。

保持和平

接下来，与你的遗产所有人坐下来，列出所有债务和资产的清单。确保你知道所有重要文件的存放位置——从银行和经纪账户对账单到保险单和契约。保持组织有助于你满足关键的截止日期。例如，由于遗产税在去世后九个月到期，你可能需要能够快速识别哪些资产可以出售以筹集现金。而且，你准备得越充分，就越不容易犯错误。这一点至关重要，因为法院认定执行人管理不善遗产——例如，以火售价格出售资产或对不合适的投资视而不见——可能面临严厉的处罚，旧金山专注于信托和遗嘱诉讼的Evans, Latham & Campisi的合伙人Nancy Levin表示。

了解财产如何分配也很重要。一种处理潜在争议的方法是：请妈妈或爸爸来传达这个消息。如果在遗产所有者去世之前就通知失望的继承人有关继承的事，他们可能不太容易发怒。美国信托公司的董事总经理苏珊·波特表示：“缓解冲突的最简单方法是让每个人都保持知情。”科罗拉多州路易斯维尔的M·香农·伦斯福德回忆说，尽管他的姐姐在得知自己被排除在继父的遗嘱之外时感到不快，但她提前得知的事实帮助维持了和平。“她仍然感到受伤，但我们能够稍微缓和一下。”

大多数遗嘱将执行人留给分配大部分个人物品。因此，执行人可能还需要调解争议。关于手表或戒指的争论“往往实际上是关于妈妈更爱谁，”贝斯默信托公司的高级信托顾问威廉·福赛斯说，他曾调解过一起价值仅15美元的版画的争斗。“只有威胁上法庭才说服各方让步，”他说。如果你预见到对财物的争吵，建议捐赠者明确指定谁应该得到什么——要么在遗嘱中，指示是具有约束力的，要么在信中，建议摩根大通私人银行的董事总经理乔安娜·约翰逊。

由于执行人可能会承担个人责任，因此保护自己也很重要。例如，如果投资组合集中在单一股票上，你可能想通过多样化来限制风险，花旗私人银行的遗产和慈善规划负责人道格拉斯·摩尔说。有时继承人更愿意将这些大额持股保持与父母完全相同。为了谨慎起见，尽量获得所有相关方的批准，律师莱文说。

费用也可能成为冲突的来源。除非遗嘱另有说明，执行人有权获得报酬。费用因州而异，并且可能会累积：在纽约，遗产前10万美元的费用为5%，接下来的20万美元为4%，接下来的70万美元为3%，接下来的400万美元为2.5%，其余部分为2%。在一千万美元的遗产中，这将达到234,000美元。

由于费用减少了遗产的规模，其他继承人可能会因为你领取费用而对你心存不满。不过，Witman表示，如果遗产税到期，家庭通过支付给继承人执行费用可以节省税款。为什么？虽然执行人需要对费用缴纳个人所得税，但最高的联邦税率为35%。但是如果这笔钱留在遗产中，遗产税将征收46%。你总是可以同意补偿其他继承人：只需确保每年不超过12,000美元，否则你将触发赠与税，Lehman Brothers财富顾问集团负责人M. Holly Isdale说（LEH ）。

一旦开始工作，保持对遗产事务的精确记录以及你花费的时间和决策原因的记录。妈妈或爸爸可能信任你的判断，但可能会有不满的亲戚不这样认为。

作者：安妮·特尔杰森