小型雇主养老金计划困境 - 彭博社

我想为我的员工提供退休计划，但作为一个小雇主，我不知道我是否负担得起。我要在哪里研究我公司的401(k)计划？—J.K.，科罗拉多斯普林斯，科罗拉多。

为员工提供养老金计划是小企业主强有力的招聘和留人工具。如果你所在行业的许多其他小公司都提供退休计划，那么你拥有某种可以在面试中提出的计划将尤为重要。你面试的大多数人才会期待这一点（见BusinessWeek.com，2006年8月14日，“小企业招聘的秘密”）。

好消息是，近年来已经建立了一些非常“友好小企业”的新计划，因为它们相对简单易行。它们的设立成本效益高，管理也很简单。专业公司，称为“第三方管理员”（TPA），可以帮助你建立和维护你的退休计划，以确保其符合税务规则和其他州和联邦法规（如果在你的管辖范围内存在的话）。

401(K)替代方案。

根据美国国税局的数据，401(k)计划是目前美国最受欢迎的养老金计划，该局在其网站上提供了相关的在线入门指南： http://www.irs.gov/retirement/article/0,,id=120298,00.html。美国劳工部在其网站上也有一份出版物，http://www.dol.gov/ebsa/publications/401kplans.html，专门为小企业主提供401(k)信息。

然而，在你全心投入之前，你应该知道关于哪种计划最适合你和你的家人、你的公司以及你的员工有一些选择需要做。具体细节会根据你雇佣的人数、你面临的税务问题、你公司的收入、你个人的长期财务计划，以及你是否希望退休计划对你个人和你的员工都可用而有所不同。虽然401(k)计划是目前最受欢迎的选择，但还有其他选项你可能想考虑，例如简化员工养老金计划（SEPs），http://www.dol.gov/ebsa/publications/SEPPlans.html，以及小雇主员工储蓄激励匹配计划（SIMPLE计划），http://www.dol.gov/ebsa/pdf/simpleIRA.pdf。401(k)计划也有不同的结构方式。

你可以自己研究各种选项——网上有大量信息可供获取——但与其会计师交谈并让她帮助你评估选择可能是个好主意。

选择TPA。

如果你选择了401(k)计划，你可以要求你的员工承担部分或全部计划费用，TheOnline401k.com的总裁Chad Parks说。“称之为‘员工赞助’计划。你的员工将通过他们享受的税收节省和将增长的退休储蓄得到补偿，”Parks说。请记住，选择401(k)时，你不必匹配员工的贡献，尽管如果你选择这样做，你将获得税收减免。

如果您决定雇佣一个第三方管理员（TPA），请寻找提供一体化服务的，而不是仅仅设立计划然后将管理的负担转回给您。“寻找一个能够提交适当的IRS表格、跟踪您公司贡献并进行劳动部对401(k)计划要求的合规测试的提供商，”帕克斯说。他补充道，一个基于网络的提供商应该能够节省一些与纸质计划相关的成本，并将这些成本转嫁给您。

还要确保您询问TPA的费用结构，并且您确切了解您被收取的费用。“许多401(k)提供商会对小企业收取基于您在计划中资产数量的隐藏费用，或者他们对计划有最低资产规模的要求，这对于较小的计划可能是个问题，”帕克斯说。

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