使用退休资金创办初创企业 - 彭博社

我正在为我的新餐厅申请SBA贷款，贷款参数要求我为这个项目承诺30%的个人现金注入。我有一个传统IRA。我可以提取那笔钱并用来满足我的现金注入吗？—L.M.，博伊西

一般来说，您的退休资金应该按照其预期的方式使用：为您的退休生活提供资金。新企业本质上是有风险的，绝大多数专家会建议您不要将自己的黄金岁月置于风险之中，尤其是因为您将失去IRA的免税复利利益。

您可能还有其他方式可以筹集所需的资金。调查一下从朋友和家人那里借钱、申请房屋净值贷款或出售资产等选项——并将您的IRA视为最后的选择（见BusinessWeek.com，2006年7月24日，“创业者的资金传闻”）。

“话虽如此，只有您自己才能决定将退休资金押注于新业务是否明智。如果您真的相信它，那么您可能会认为这个赌注是值得冒险的，”小企业顾问、作者Karen Berman说（哈佛商学院出版社，2006年）。

多大年龄？

如果您决定继续，从IRA中提取资金可能会很昂贵，除非您年满59.5岁，否则您可以在不支付罚款的情况下进行IRA提款。（请记住，在年底，您将对提取的资金支付普通所得税。）

如果您未满59.5岁，您在从传统IRA中提前提款时可能会面临罚款和税款。“出于这个原因提取IRA资金将被视为分配，您将需要对分配支付税款以及任何适用的提前提款罚款，这取决于您的年龄，”CPA和Rothstein Kass旧金山办公室的负责人Sander Stadtler说。

在某些情况下，例如购买第一套房屋或支付教育费用，可以在未满59.5岁之前从IRA中取出资金。如果您面临某些困难，例如过高的医疗费用或永久性残疾，您也可以提前取款。但通常情况下，在59.5岁之前从传统IRA中提取资金会导致10%的罚款。

冒着账户空置的风险？

然而，如果您接近59岁，可能会有一个例外。您可以通过一种称为SEPP（实质上相等的定期支付）的方法从IRA中取款，这意味着您按照IRS计算的预期寿命表，按照特定年龄的时间表提取IRA资金。

问题在于，您必须在SEPP计划下每年继续从IRA中提取资金至少五年——无论您是否希望在五年后获得这些资金。更糟糕的是，如果您未满某个年龄，您可能被要求每年提取资金，直到您达到59.5岁，这可能会迅速耗尽您的账户。

更好的策略可能是通过为您的新业务建立养老金计划、401(k)或利润分享计划来避免被视为应税分配，然后将您的IRA转入这些投资工具之一，安东尼·萨里斯（Anthony Saris）说，他也是注册会计师，并且是罗斯坦·卡斯（Rothstein Kass）旧金山办公室的负责人。“如果您能做到这一点，那么您从IRA中转入的资金可以在五年内免税借出，并按季度偿还，”萨里斯说。

与会计师讨论各种可能性，但无论您选择哪种选项——都要谨慎行事。