盘点税收 - 彭博社

首先，好消息是：由于市场强劲，预计到年底共同基金将产生约2000亿美元的资本利得分配。坏消息是：这意味着投资者可能会面临2006年200亿美元的税单。

如果您打算在12月31日之前购买或出售共同基金，请了解它是否计划进行分配，如果是的话，何时进行。在分配之后再购买，“否则您将为您未能享受的收益买单，”晨星分析师克里斯托弗·戴维斯说。如果您考虑出售一只有长期收益的基金，如果该基金将产生短期资本利得，您可能希望在发薪日之前退出，因为短期资本利得的税率高达35%。无论是由于您的出售还是基金的分配，长期收益的税率最高为15%。

通常，预计会发布最大分配的基金通常是表现最好的基金。小型公司价值基金位居榜首，即使在2000年至2002年的熊市期间也享有收益。此外，预计自然资源基金将进行大额分配——约四分之一的分配预计将用于短期收益。（与此同时，大型公司基金仍然处于亏损状态。）

您如何知道是否有应税事件即将发生？大多数基金会在其网站上发布分配信息。或者拨打基金公司的免费电话。

作者：劳伦·杨