美国总统和摩根大通如何将巴拿马塑造为避税天堂-艾德·武利亚米

故事要从很久前说起。20世纪初，巴拿马最先就是代表富人群体和利己主义者——更精确地说，就是美国的祖先——行使职能的。

巴拿马完全是美国自私追求商业利益的产物，正巧赶上历史铰链上重要的一个节点，英国作为一个全球帝国灭亡，而新美帝的统治，则像一颗新星般冉冉升起。

两年前，作家肯·西沃斯坦因在为Vice杂志撰稿的一篇文章中，直截了当地提出：“1903年，西奥多·罗斯福政府对哥伦比亚进行施压，将当时还是一个省的巴拿马独立成国。罗斯福政府其实也是受众多银行集团挑唆，摩根大通就是其中之一。摩根大通当时被任命为美国的‘财政代理’，掌管美国投入到巴拿马的1千万美元援助。”

背后的原因，当然就是为了巨大的经济利益。1914年，穿越巴拿马地峡的运河开通，世界两大洋联结为一体，美国获得运河控制权，掌握了两洋间不断流通的商业机会与财富。

巴拿马运河

巴拿马精英们早就清楚地认识到，跟作为南美的一部分相比，容纳那些“远方的富人们”能给他们的未来带来更大的收益。巴拿马铁路公司付给哥伦比亚国库的年金远远超过巴拿马从波哥大（哥伦比亚首都）得到的。要不是1902年9月，美国与哥伦比亚签署了建造运河的协议，巴拿马省最终可能也会脱离哥伦比亚，正如美国最杰出的历史学家大卫·布希内尔所言，从没有一个协约“能如此精准地反映出哥伦比亚在谈判中的弱势地位”。

哥伦比亚当时正被“千日之战”所困扰，其自由党与保守党在内战中争得不可开交。而战争后期，战火也蔓延到了巴拿马。

运河协议签署后，紧接着就发生了“巴拿马革命”，革命是由一个支持运河的法国人推动，并获得“美国的明显共谋”支持——得益于运河条约中的条款规定哥伦比亚军队不得登陆去镇压革命，以免他们阻碍商品的自由流通。

在建立新国上，罗斯福和摩根大通的联系不言而喻。美国的文书工作是由共和党律师威廉·克伦威尔完成的，他不仅与政府保持着密切关系，同时也是摩根大通的法律顾问。

摩根大通和其他美国银行一起，逐渐把巴拿马变成一个金融中心——避税和洗钱的“天堂”——同时也是一条航运通道。自从巴拿马开始为标准石油公司登记外国船只运输石油，帮助公司逃税以来，以上种种行为与功能就互相交织。

巴拿马运河一览图

经标准石油公司的怂恿，巴拿马开始发展内部复杂的免税系统——尤其在船只登记这一块——当时美欧陷入大萧条，华尔街对巴拿马提供了必要的指导与帮助。例如，禁酒时期，登记处也欢迎美国客船供应酒水。

尼古拉斯·萨克斯森的《有钱人这样避税》一书对后世的离岸管辖权产生了深远的影响。他在书中引用了美国财政部长摩根索向富兰克林·罗斯福抗议的一封信，信中表示“情况如此紧急，应立即采取行动”。摩根索抱怨避税者在那些“税率低以及公司法松懈”的地方，试图寻求“一切方法”避税，特别提到了巴拿马和巴哈马。

萨克斯森的书中之后记录了美国对于藏匿钱财这件事逐渐开始监管与发声，“离岸扩张不断加速，那么美国从内部瓦解也将指日可待”。

所以20世纪70年代时，美国政府已经抓紧逃税漏税的监管以减少漏洞，巴拿马则如我们上周所见，进入了全方位服务状态。根据国际税收公正网络协会，巴拿马的银行存款从1970年的小额存款飙升至1980年的五百亿美元。然而，这还仅仅只是开始，一个微不足道的小变化而已。

同时，1977年签署了两份条约：一份条约赋予了美国军队全权保障运河的安全，另一份则同意于1999年将运河归还给巴拿马。

然而1983年，事情有点事与愿违：诺列加将军开始执政。多年以来，他一直是美国中央情报局的受益人与工作者，但是他逐渐意识到，巴拿马的财富更适合与帕布洛·艾斯科巴领导下的麦德林集团（即毒品卡特尔组织）形成联盟。因此，在1989年，美国再次武力回归巴拿马，与它八十年前做的如出一辙。正如西沃斯坦因所说，美国“再次返回去支援过去的银行精英们，那些摩根大通遗产的继承人们”。

摩根大通银行

罗伯特·美诺将那段时期的故事写成了回忆录，取名《慕色拉行动》，令人印象深刻。美诺成功潜入艾斯科巴的卡特尔集团，并成功起诉了国际信贷商业银行（BCCI），这家银行掌握着他的很多资金。当与BCCI银行的官员阿姆贾·德阿万讨论巴拿马避税问题时，德阿万告诉美诺：“这么说吧，在巴拿马，我们对于做任何事情都无所顾虑，因为这片土地的法律允许我们这么做。任何人都可以走进来，存1千万美元现金——我们收下现金。这就是我们从事的业务。”

德阿万提及了几家仍在主导华尔街的主要美国银行，并说：“我们可能是以小规模进行，但每家银行都是如此。”

尽管“巴拿马是世界上最肮脏的避税区之一，但它仅是全球体系中的一个部分而已”，萨克斯森说，“英国掌控了诸多海外领土与皇家属地，形成全球性的联结网，其中包括了不少世界上最大的避税区”。

约翰·克里斯坦森是国际税收公正网络协会主席，他表示：“要认识一点，就是那些诸如莫萨克·冯塞卡之类的离岸律师事务所从来不单独运营；他们往往依靠于一些中介，有时是其他律师行，又或是银行，借由中介去交接客户以及给一些复杂的跨级机构提供支持”。

历史有其自身的方式略带讽刺地重蹈覆辙，而21世纪初必将见证两方面的历史倒演，从而来呼应巴拿马的起源。

威廉·法来喜二世是早期标准石油公司避税时期的主席，他的孙子威廉·法来喜三世是布什政府极为重要的助手；芭芭拉·布什称其“和亲人一样”，并且成为了她儿子乔治·布什驻伦敦的大使。（摩根大通也雇佣了一批出色的大使与顾问，有些甚至比托尼·布莱尔更加享有盛名。）

另一个例子是：对于20世纪的新帝国——美国而言，能轻易威逼哥伦比亚割让巴拿马运河因素之一是，如果巴拿马没有得到运河，尼加拉瓜就会紧随其后，获得运河。如今，一个世纪过去了，尼加拉瓜运河即将建成。

（青年观察者网宋祎琳译自卫报）

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