波多黎各会成为下一个热门避税天堂吗？ - 彭博社

圣胡安，波多黎各摄影师：阿拉米大约65,000名波多黎各人在去年离开了他们破产的美国岛屿联邦。一个私人银行家团体正在朝相反的方向移动。他们越来越多地开设被称为国际金融实体的离岸银行，这些银行是根据2012年波多黎各的一项法律创建的。根据美国领土金融监管机构汇编的数据，目前有44个IFE，其中18个是在过去一年内开设的。“就在过去六个月里，我们可能为国际银行关闭了七笔交易，”基于波多黎各的基督iansen商业房地产公司的总裁瑞安·克里斯滕森说，该公司租赁办公空间。

彭博社商业周刊他们不是囚犯。寻求庇护者挤满了拜登承诺关闭的监狱美国正在用臭名昭著的前监狱填满寻求庇护者大学橄榄球需要向大联盟学习一课销售比职业选手更多棒球棒的网红兄弟们税务专家将部分涌入归因于IFE结构所带来的一个鲜为人知的漏洞。它允许非美国账户持有人匿名在波多黎各存钱，并可能在享受美国的稳定和安全的同时避免在家乡缴税。这变得越来越有吸引力，因为一个新的全球金融披露系统将在九月生效。根据共同报告标准，超过100个国家已同意相互自动提供关于属于每个成员国税务对象的账户的年度报告。之前，他们主要在请求时共享信息，这使得识别可疑账户变得更加困难。与美国的外国账户税务合规法案类似，该法案要求外国银行报告拥有账户的美国人，CRS倡议旨在打击利用离岸银行账户逃避税收的行为。

这个漏洞源于各种国际披露协议中的怪癖。首先，由于美国没有签署CRS报告流程，因此IFE不受其约束，选择继续使用其113个单独的双边协议。但IFE不必遵守这些协议，因为波多黎各和所有美国领土一样，被排除在这些交易之外。根据专注于国际税法的律师事务所Richards & Sanchez的Tim Richards的说法，波多黎各为外国个人投资者提供了实质性的保密保护。

当然，IFE并非免于官方审查。作为美国机构，它们必须报告可疑的金融活动，并帮助美国政府机构打击洗钱，IRS的一位发言人表示。它们还必须配合IRS的调查，但如果非美国个人的账户资产通过离岸公司或信托持有，IFE则不收集这些信息。只要这些没有美国股东或美国收入，最终所有者的身份就不必定期报告给IRS。对于持有此类账户的外国人来说，“没有理由波多黎各的IFE应该拥有这样的数据，”Richards在一封电子邮件中说。

波多黎各是如何破产的？

为了利用这个漏洞，非美国客户设立一个空壳公司或信托来持有资产。该实体随后将资金存入波多黎各的IFE。“一旦设立，这对人们来说是避免CRS报告的巨大方式，”位于迈阿密的会计师事务所Gerson Preston的合伙人Alan Lips说。

马克·亨尼，Fairwinds国际银行有限公司的董事长，是一家去年开业的IFE，他将位于苏黎世湖东岸的一处办公室换成了位于圣胡安（该岛首府）的一套办公室。亨尼在1月份接受投资新闻网站Citywire的采访时表示，生意蒸蒸日上。他的银行客户主要是欧洲人，他预计将“向拉丁美洲和可能的亚洲扩展，”他说。

根据公司的首席执行官塞巴斯蒂安·库图里耶的说法，亨尼拒绝发表评论，他也因出差安排而拒绝。亨尼告诉Citywire，Fairwinds的服务速度以及美国法律体系的稳定性和保护性是吸引客户的原因之一。

另一个吸引力可能是波多黎各对外国公民投资的待遇：这些资金在当地不需缴税。（持有这些投资的IFE仅需对利润征收4%的税。）2012年的IFE法案旨在吸引美国和外国投资到这个一半人口生活在贫困中的岛屿。截至3月底，IFE持有的资产总额为8.48亿美元，自2016年底以来增加了1.5亿美元，且是2015年底金额的两倍多。根据波多黎各金融监管机构专员乔治·乔伊纳的说法，IFE吸引了保险公司、经纪人和银行等其他合法经营者。他强调，IFE受美国联邦法规的约束，并且属于国税局的管辖范围。“波多黎各不是，也不打算成为一个财政避税天堂，”乔伊纳在一封电子邮件中写道。

美国其他地区吸引了外国资金，因为巴哈马、大开曼岛和瑞士等传统目的地响应全球压力，打击保密性。一些银行正在吸引外国人在内华达州、南达科他州和怀俄明州存钱，承诺只要他们不打算逃避海外税收，就可以保持机密性。监管机构和财富顾问表示，某种程度的隐私需求并不无理。保密账户可以保护人们免受绑架或敲诈，尤其是在法律和秩序脆弱的国家。

设立国际金融实体（IFE）最大的障碍是与其他银行建立对应关系，IFE需要这些关系才能从全球发送或接收资金。许多全球银行对与被视为存在监管和洗钱风险的地区的金融机构合作持谨慎态度。否则，要求并不繁重：需缴纳25万美元的注册资本，并在波多黎各设有至少四名员工的办公室。

“IFE可以成为波多黎各的巨大资产，或者如果监管不当则可能成为毒药，”投资于该地区的普特南桥公司（Putnam Bridge）负责人尼克·普劳提（Nick Prouty）表示。他说，离岸银行的账户应受到密切监控，“以确保波多黎各不会成为下一个巴拿马文件事件。” —在 丽贝卡·斯帕尔丁 和 乔纳森·莱文 的协助下