FTX重组负责人称案件是“前所未有”的混乱-华尔街日报
Alexander Saeedy, Soma Biswas and Eliot Brown
FTX遭遇了“公司控制完全失败”，导致了“前所未有的惨败”，该公司新任首席执行官周四表示。
约翰·J·雷，曾参与监督一些有史以来最大的破产案，包括安然公司的破产，他在提交给联邦破产法院的文件中表示，在40年的公司重组经验中从未见过如此糟糕的情况。
文件生动描述了这家加密货币公司的财务、会计和领导层在创始人兼前首席执行官山姆·班克曼-弗里德的领导下所表现出的混乱局面。证券交易委员会和司法部正在调查FTX在本月崩溃后的情况，FTX本周表示已经与调查人员联系。
在雷先生首次详细描述了FTX和相关交易公司Alameda Research LLC自上周接管以来的情况中，他写道公司无法信任班克曼-弗里德先生提供的先前的财务信息。
班克曼-弗里德先生对现金和加密资产数十亿美元的松散控制使得现任管理层不得不匆忙确定这家破产的加密平台现在拥有多少资金，文件中提到。
根据法庭文件，公司资金被用来为员工在巴哈马购买房屋，而没有任何形式的内部文件记录。文件中表示，班克曼-弗里德经常通过自动删除他的声明的消息应用程序向员工传达决策。
“在我的职业生涯中，我从未见过像这样的公司控制完全失败和可信赖的财务信息完全缺失的情况，”雷先生在提交文件中说道。在提交文件中表示。“从系统完整性受损和国外监管监督不力，到控制集中在一小群经验不足、缺乏经验和可能受到影响的个人手中，这种情况是前所未有的。”
周四提交的文件是FTX破产案中最爆炸性的发展。
FTX的律师声称，班克曼-弗里德先生和巴哈马政府一直在努力将FTX资产转移并转移至管理层控制之外的账户，甚至在公司上周在特拉华州申请破产后仍在进行。申请破产通常确保公司资产被隔离，未经法院授权不能动用。
“巴哈马政府负责指示未经授权访问债务人系统，以获取债务人的数字资产，”FTX的律师周四表示。巴哈马证券委员会没有立即回复置评请求。
巴哈马指定的清算人已要求纽约的另一家法院批准将FTX的一些法律诉讼从美国破产法院移交至巴哈马当地法院，似乎与FTX计划通过特拉华州第11章程序进行竞争。
FTX要求任何关于公司破产的争议都在特拉华州法院处理，该公司上周自愿申请破产保护第11章，而不是在纽约。特拉华州法官已经安排了周一上午关于地点争议的听证会。
淡马锡在2021年10月至今年1月的两轮融资中向FTX投资了2.1亿美元和FTX US的6500万美元。这家政府拥有的公司表示，他们对FTX进行了长达八个月的广泛尽职调查，并相信该交易所具有“没有交易或资产负债表风险的费用收入模型”。
“从这次投资中可以看出，也许我们对山姆·班克曼-弗里德的行动、判断和领导的信任，是从我们与他的互动和与他人讨论中表达的观点中形成的，似乎是错误的，”淡马锡表示。
班克曼-弗里德先生试图在Twitter上撤回他发表的评论，质疑他对监管机构的诚意以及他认为公司不应该申请破产保护的观点。
周三，新闻网站 Vox 发布了一篇文章，其中包含了在 Twitter 上 Mr. Bankman-Fried 和记者 Kelsey Piper 之间的私信截图链接。
在对话中，Mr. Bankman-Fried 表示“该死的监管者”，并声称“他们让一切变得更糟。” 他还暗示他在华盛顿倡导更好的加密货币监管只是“公关活动”。
Mr. Bankman-Fried 告诉记者，他后悔申请破产保护，称如果他没有这样做，“一个月后就会开放提款，客户完全不受影响。” 自这家公司的麻烦严重到本月开始以来，许多 FTX 客户一直无法提取资金。
“有时生活会悄悄地接近你，”Mr. Bankman-Fried 在 Vox 的一条私信中说，讨论 FTX 和他的独立交易公司 Alameda 是如何紧密相连的。
在发布文章后的 Twitter 线程中，Mr. Bankman-Fried 撤回了部分评论。他表示监管者的工作“几乎是不可能的”，一些机构给他留下了深刻印象。
“我说的一些话是轻率的或过于强烈的—我只是在发泄，并没有打算让这些公开，”他在推特上发文说。
另外，周四，《华尔街日报》报道称，加密货币借贷公司 Genesis 正在向投资者寻求10 亿美元的紧急贷款，在告知客户本周暂停赎回之前。
《华尔街日报》查看的一份机密筹款文件称，Genesis需要在周一前获得信贷额度，理由是“由于其资产负债表上的某些不动产资产导致流动性紧缩”。该公司未能获得资金。
在周四的FTX破产法庭文件中，雷先生抨击了上周辞职的班克曼-弗里德先生，后者公开谈论了FTX并试图让FTX的客户得到补偿。
雷先生写道，班克曼-弗里德先生“继续发表不稳定和误导性的公开声明”。他补充说，公司已向公众和员工明确表示“班克曼-弗里德先生并非债务人的雇员，也不代表他们发言。”
文件继续详细描述了加密交易所存在的许多滥用行为。
雷先生表示，尽管FTX的许多资产负债表显示公司持有的资产超过了负债，但他对这些财务报表没有信心，因为许多财务报表没有经过审计，并表示法庭不应依赖这些报表的准确性。
例如，作为FTX内部“加密对冲基金”的Alameda报告显示，其资产超过130亿美元，负债超过50亿美元。雷先生表示，Alameda的资产中包括对班克曼-弗里德先生的10亿美元直接贷款和对创始人尼沙德·辛格的5.43亿美元贷款。
未经审计的财务报表缺失是雷先生列举的许多“不可接受的管理做法”之一。他指出的其他失败包括没有董事会会议记录和对现金管理的内部控制不足。
雷先生表示FTX没有准确的银行账户列表来保存其现金。公司要求法院延期至明年一月提交详细的财务报表，详细列出资产和负债。
雷先生补充说，FTX利用缺乏监督来帮助“掩盖客户资金的滥用”，并对内部决策几乎没有记录。迄今为止，FTX仅获得了大约价值7.4亿美元的加密货币，这些资产属于FTX实体，包括Alameda Research，这只是FTX希望收回的公司数字资产的“一小部分”，雷先生说。
FTX员工还“通过在线‘聊天’平台提交付款请求”，主管们通过“回复个性化表情符号”来批准，根据文件显示。
FTX的新管理层表示正在采取措施保护和恢复资产，“其中可能有相当大部分遗失或被盗”，并调查针对公司创始人和第三方的索赔。此外，雷先生表示，公司计划实施对公司业务的监督和审计控制。
雷先生表示，他一直与包括Alvarez & Marsal、Sullivan & Cromwell LLP、Nardello & Co.等顾问一起合作，以回答监管机构（包括SEC、商品期货交易委员会和纽约南区美国检察官办公室）的问题。
他还为各个FTX实体引入了新的独立董事，他写道这将有助于“首次提供适当的公司治理。”
—Elaine Yu和Eric Wallerstein为本文做出了贡献。
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