统计您的孩子：2023年税务待办事项清单 - 华尔街日报

Laura Saunders

2022-12-30

新的一年带来了新年新希望。通货膨胀仍在造成损失，市场动荡不安，做出明智的税务举措，避免愚蠢的举动，在不确定的时代带来实实在在的好处。

因此，以下是今年申报季及以后的一系列税务新年新希望。希望2023年给您带来健康和财富，也希望更有可能打通IRS的电话。

有些人需要提交纸质纳税申报，因为他们有一个不寻常的表格或之前曾遭受身份盗窃，但大多数人可以进行电子申报。

提交纸质申报的纳税人面临一系列问题，比如姓名或纳税人身份证号码的键盘输入错误，甚至可能导致表格被遗失。当像刺激支付这样的疫情任务转移了IRS的资源，导致退税处理出现积压时，其中很大一部分是纸质申报。

例如，去年八月份IRS报告称有九百万份未处理的个人申报时，其中七百万份是纸质申报。到十二月中旬，这七百万份数字已经减少到一百万份。但是纸质申报处理延迟仍在给纳税人和IRS带来麻烦。

如果有错误，在提交申报前获取更正的表格。IRS发言人指出，机构规定发送表格的公司必须包含一个电话号码，接收方有问题时可以拨打。

进行这项检查可以避免IRS的差错。如果纳税人申报表上显示的收入项目与支付方向机构报告的不同，IRS的计算机很可能会发现差异并自动发送一封信件，有时还会寄发账单。

这种错误通常很难纠正，西弗吉尼亚州亨廷顿的注册会计师杰弗里·波特（Jeffrey Porter）表示，与国税局沟通的困难使问题变得更加复杂。他补充说，对于规模较小的企业，这个问题通常出现在实体变更时，比如独资业主变成S公司，但供应商继续使用旧的纳税人识别号码发送1099表格。

今年的纳税截止日期是4月18日。错过截止日期的纳税人通常会被处以未申报和未缴纳罚款，这些罚款每个月迅速积累到应纳税额的5%或更多，再加上利息。

所有纳税人都可以通过提交IRS 4868表格获得为期六个月的延期来完成他们的文件工作。该机构还为那些无法支付四月份税款的申报人提供了选择。

底线是：忽视四月的截止日期将极大地加剧您的税务困境。

近年来平均退款约为3,000美元，部分原因是许多申报人将退款用作强制储蓄。

但这意味着纳税人向联邦政府提供了无息贷款，现在利率上升，这样的成本更高。如果出现国税局处理延迟——比如在大流行期间——申报人可能需要等待很长时间才能获得急需的款项。

是的，国税局会支付利息，但需要45天或更长时间。此外，这笔利息是应税的。

对房屋进行资本投资可以提高其成本基础，这是衡量房屋出售时应纳税收益的起点。房屋的基础通常包括购买价格、一些销售费用以及增加或园艺等改进的成本。

拥有更高的成本基础将降低房屋出售时应纳税款的金额，如果有的话。尽管法律规定联合申报的房屋卖家可以免税$500,000的收益，单独申报的可以免税$250,000，但这个金额不会随通货膨胀调整。因此，与过去相比，更多的卖家可能需要缴纳资本利得税，尤其是在高成本地区。

请注意，像油漆工作这样的家庭维修不算是资本投资。然而，一些看起来像维修的项目，比如新屋顶，却算是投资。有关这种区别的更多信息，请参阅国税局出版物523。

拥有加密货币、主要有限合伙制度或看起来像共同基金但实际上不是的投资信托吗？如果是的话，在入市或退出之前一定要咨询税务专家。

例如，将产生收入的合伙企业放入罗斯个人退休账户可能看起来是一种获得免税收入的聪明方式。但加利福尼亚州圣路易斯奥比斯波的注册会计师丹·赫伦表示，这并不是明智之举。

这是因为税法可能惩罚将一个税收优惠的投资，比如合伙企业，放入另一个税收优惠的投资，比如罗斯个人退休账户。纠正这个错误可能会在税收和准备时间上都很昂贵。

良好的税务建议还可以避免常见错误，比如投资亲戚或朋友推荐的糟糕投资。“如果乔叔叔给你一个百分百安全的私人交易，与顾问讨论一下税收影响可能会避免与IRS的问题，并挽救你们的关系，”赫伦先生说。

税法已经够令人沮丧了，所以不要给你的准备人带来不必要的麻烦。

“麻烦”包括回答准备人提出的一些问题但不回答其他问题，或者在4月10日拿着一个装满未分类和不完整记录的鞋盒冲进来。也不要像波特先生的一个客户那样，将长篇文件分成每个文本只有一页的方式发给准备人。

确保算上你的孩子：赫伦先生说，去年他不得不为一个有混合家庭的已婚夫妇提交两份修正后的申报表，因为他们一直在修改哪些孩子有资格作为扶养人。

“我们一开始有三个，最后只剩下一个，”他说。“这让我疯了。”

发表于2022年12月31日的印刷版上，标题为“算上你的孩子：2023年的待办事项清单”。