德勤因华融审计遭遇创纪录罚款和停职 - 彭博社

中国暂停了德勤华永会计师事务所北京办事处的运营三个月，并因其在审计中国华融资产管理有限公司的工作中出现的失误而处以前所未有的罚款。

根据一份声明，经过多次现场检查、人员访谈、文件审查和听证会，财政部发现德勤在2014年至2019年与华融合作中存在“严重的审计缺陷”。该公司被罚款2.12亿元人民币（合3080万美元），超过了去年财政部对会计师事务所在检查中处以的罚款总和的25倍以上。

财政部表示，这家会计公司未能适当调查华融基础资产的状况，忽视了对重大投资的合规批准，并未在对华融的审计工作中运用怀疑精神。根据声明，华融存在多个内部和风险控制失误，并扭曲了其会计，而德勤未能发现这一点。

德勤华永的地方单位在周五的一份声明中表示，财政部并未暗示其北京分支机构或任何员工有任何不道德行为。“我们已全力配合财政部的检查，”声明中补充道。“我们尊重并接受财政部的处罚决定。我们遗憾地看到，在这个问题上，财政部认为我们的某些工作未达到所需的审计标准。”

2021年，华融在未能按时发布年度报告的情况下搅动了亚洲信贷市场，最终披露了2020年的巨额亏损。后来，它接受了一项价值66亿美元的政府策划的紧急援助。

这一暂停和罚款发生在中国当局敦促国有企业停止使用四大国际会计师事务所的情况下，上个月知情人士告诉彭博社，包括财政部在内。中国正在试图遏制美国关联的全球审计公司的影响力，并确保国家的数据安全，同时加强本地会计行业，这些人士表示。

德勤华永在声明中还表示，尚未收到华融有任何意向对公司历史财务报表进行任何先前期间的重述的信息。“没有发现需要对相关审计报告进行更改，”它说。

这是德勤中国业务过去一年收到的第二笔大额罚款。去年9月，该分支机构同意支付2000万美元，以解决美国证券交易委员会指控其违反审计规则的问题。SEC表示，在2016年至2018年的审计中，该分支机构的员工要求客户选择自己的财务报表样本进行审查，并制作文件，显示审计师已经测试了报表，而实际上并没有证据表明他们已经这样做。

德勤中国没有承认或否认SEC的指控，并在一份声明中表示，它自行报告了“不足的程序”，SEC承认了该公司的合作和纠正努力。

德勤在中国的客户包括中国工商银行和中国联合网络通信有限公司等国有巨头。该公司在中国30个城市拥有超过20,000名专业人士，提供审计与保障、咨询、财务咨询、风险咨询、业务咨询和税务服务，根据其网站的信息。

四大会计师事务所根据财政部的数据，2021年从所有中国客户那里共赚取了206亿元人民币的收入。德勤在中国的收入为42亿元人民币。

华融是上世纪90年代末亚洲金融危机后成立的四家资产管理公司之一，旨在从中国银行购买不良贷款并提供保障。但该公司及其同行后来超越了最初的授权范围，创建了一系列子公司从事其他金融业务，并从债券市场借款数十亿。

根据声明，华融及其七家子公司也被罚款每家10万元人民币。