今年欠税？这里是如何在未来减少您应付税款的方法- WSJ
Ashlea Ebeling
大多数美国人将纳税季节与期望获得大额退税联系在一起。然而，根据美国国内税务局的数据，四分之一的纳税人在申报时通常需要缴纳税款。
税单可能会带来昂贵的惊喜，因此了解您的付款选项是值得的。去年，平均应付余额接近8000美元，而2010年至2019年的平均数为5273美元。考虑到今年迄今为止已经申报税款的人的平均退款较小，应付余额可能会更大，华盛顿特区税基金会的高级经济学家埃里卡·约克说。
佛罗里达州那不勒斯的公关贝丝·布克在上周在会计师办公室拿到她的2022年税单草稿后感到吃惊。她不是要退税，而是欠了超过11000美元。
“这会很紧张，”她说到这个月早些时候要为她的两个儿子预付夏令营费用和缴纳税款。她预计会欠款，只是没有想到会那么多。
导致她税单高昂的原因包括：疫情相关的儿童税收优惠到期，以及错过了她的小企业Gracie PR的1350美元的预估税款。
欠款的纳税人有许多选择，包括延长申报和付款时间，适用于六个州的联邦宣布灾区的居民。这意味着加利福尼亚州数百万纳税人因去年年底开始的严重风暴而获得了六个额外月份来申报和付款。
“很多人都在说‘让我们快点结束并立即付款。’如果他们欠很多钱，那就是另一回事了，”加利福尼亚州圣马特奥的注册代理人诺曼·戈登说，他是一名获得IRS认证的税务专家。
纳税人最终会因各种原因欠税。疫情期间对儿童税收抵免和扶养税收抵免的增强措施到期将意味着许多家庭将面临更高的税单。
抵免额的减少是一件大事，因为抵免可以让您的税单逐美元减少。这些抵免在2021年为布克女士节省了13,325美元的税款。而到了2022年，它们只为她节省了5,200美元。
2022年底互惠基金大额资本收益分配是另一个可能导致额外税款的“陷阱”，加上互惠基金的损失可能会意味着额外的税收负担，加利福尼亚索克尔的注册代理辛西娅·利奇摩尔说。
检查预扣税款和估算。
通过调整税款预扣或提前缴纳预估税款，避免到税季时出现应付余额。如果您获得奖金但雇主未足额预扣税款，如果您出售股票获利但未抵消损失，如果您有自雇收入或从退休账户取款，都适用这一规则。
在预扣税款方面不要猜测。新泽西州霍尔姆德尔的注册代理大卫·托莱斯说，他的一位纽约客户去年从个人退休账户取款帮助父母，预扣税款率为20%，但他处于35%税率档。由于这个错误和未足额预扣的奖金，他在税季时欠了大约5000美元。
为了帮助纳税人做到这一点，国税局有一个在线税款预扣估算器。
如果您在受灾地区，可以延后付款。
加利福尼亚州除了三个县以外的所有居民以及阿拉巴马州和乔治亚州的某些县的纳税人，截止日期为2023年10月16日，用于申报和缴纳2022年税款。纽约州某些县的纳税人截止日期为5月15日，阿肯色州和密西西比州某些县的纳税人截止日期为7月31日。其他纳税人的截止日期为4月18日。
较晚的截止日期意味着纳税人可以将现金存入货币市场基金或CD以赚取利息并延后付款，税务顾问表示。这也有助于那些需要额外时间凑齐钱款的人。例如，去年在加利福尼亚州以180万美元出售房屋的退休夫妇面临着20万美元的尚欠款，并急于重新融资新房屋以支付款项。“十月的截止日期对他们来说是及时雨，”Leachmoore女士说。
仔细检查您所在的县是否在国税局灾难税收救济名单上。去年，肯塔基州弗洛伦斯的注册代理Kathy Brown接待了在5月抵达的新客户，他们错误地认为整个肯塔基州，而不仅仅是某些县，因龙卷风而有5月16日的延后截止日期。
如果您无法支付。
税务顾问建议在诉诸信用卡或求助于国税局之前向朋友和家人借贷。一旦您的付款截止日期过去，税单未付，国税局就会开始收取利息和罚款。
当前利率为7%，未付款的罚款为未付余额的0.5%每月或6%每年，最高不超过25%。对于进入国税局付款计划的纳税人，罚款降低为每月0.25%或每年3%。即使如此，您仍然每年支付10%，新泽西州克兰伯里的注册会计师和税务律师E. Martin Davidoff说。
对于三年内没有迟交或迟付罚款的纳税人，未付款罚款可以完全免除。您可以致电或写信给国税局，或者发送表格843以申请。您也可以因合理原因（如严重医疗问题）而免除罚款，但这很难证明。
如果您无法支付所有欠款，有多种选择，包括部分付款计划，或者申请和解提议，有时允许纳税人以低于欠款金额的数额解决税务债务，Davidoff先生说。这些提议需要大量财务披露，国税局考虑需要六到十二个月。
请写信给Ashlea Ebeling，邮箱为[email protected]
发表于2023年4月10日的印刷版上，标题为“今年欠税？下次避免账单”。