《华尔街日报》：销售军团将税收优惠变成现代淘金热
Ruth Simon and Richard Rubin
佛罗里达的一位抗衰老顾问**。**北卡罗来纳州的一名技术员。一位半退休经纪人。他们都是庞大销售军团的一部分，旨在从国会为小企业创造的最大税收优惠之一中获利。
这个网络的成员——总数超过5万人——正在与邻居交谈，给小企业打冷电话，吹嘘员工留任税收抵免，或者ERC，税收优惠。他们将潜在客户引荐给Bottom Line Concepts，这家咨询公司已帮助客户追索超过60亿美元的ERC税款退款，并可能获得超过10亿美元的费用。
国会于2020年创造了ERC，以奖励企业和非营利组织在疫情期间保持员工在工资单上的名额。三年后，这项政策已成为美国国内税务局的头疼事，并成为Bottom Line等公司的摇钱树，这些公司帮助客户计算和申领税收抵免。Bottom Line是数十家争相利用这一机会的ERC公司中最大的之一。
ERC对美国纳税人的成本远远超出预期。美国国内税务局在3月初前支付了超过1500亿美元的ERC退款，资金仍在流动。根据最近Piper Sandler的估计，到7月份的总付款可能达到2200亿美元，另有1200亿美元在流程中，这大约是国会早期估计的三倍。
尼尔·马根海姆（Neal Magenheim）是佛罗里达州的一名半退休经纪人，他表示他期待为Bottom Line找到的五到七名客户收取佣金，而且他已经收到了一笔，这笔交易是在他考虑牙齿种植时达成的。“我去做了一次检查，和口腔外科医生交谈了，”马根海姆说。“他把这件事告诉了诊所的一个合伙人，然后事情就这样发生了。”
66岁的马根海姆表示，他会和他光顾的企业主进行交谈，比如餐馆、宠物美容店、理发店、汽车经销商等。他说几乎每个人都挂断电话或者删除他的邮件。“那些愿意听我说话、做研究、知道我是来帮助他们的公司，”他说。“但大多数人都不相信这一点。”
Bottom Line表示，该公司遵守法律，遵循IRS指南的更新，雇佣税务专业人员，并在帮助企业识别成本节约方面已有14年的经验。这家位于佛罗里达州北迈阿密海滩的公司表示，他们为雇主提供有价值的服务的记录“已有14年，而且是在合规和透明的方式下没有预付费用。”
大流行病项目
国会设计了ERC，这是薪资保护计划的一个不太为人知的近亲，重点是保持员工与雇主的联系。
ERC在2021年底到期，但通过提交修订后的纳税申报表来申领税收抵免的时间一直持续到2025年4月，这加剧了激烈的营销努力，通常来自几年前还不存在的公司。电子邮件、短信和广播广告都在吹嘘承诺帮助雇主获得每名员工高达26000美元的资金。
雇主是否真正符合法律要求是棘手的问题；答案取决于每种情况。对于一些得到Bottom Line及其竞争对手帮助的人来说，税收抵免将被证明是一个救命稻草。对于其他人，它可能引发与政府的混乱、昂贵的争端。甚至已经收到退款的企业也可能会接受审计。
美国国税局不会就具体公司发表评论，但已经警告有关欺诈和夸大的索赔。“围绕这项信用的误导营销数量令人震惊，”美国国税局长丹尼·韦尔费尔在7月份表示。“这不是法律预期的运作方式。”
韦尔费尔表示，拜登政府可能会要求国会设定更早的截止日期，以申请修正纳税申报以寻求ERC支付，这将制止大部分ERC行业。
招募一支军队
Bottom Line的创始人乔什·福克斯，46岁，通过在线视频宣传他的ERC业务，视频中混合了激励演讲和财富前景。
“如果你能在两年内为我们带来100个客户，你将赚取130万美元，”福克斯在一段视频中说道，一名不在镜头前的助手在计算器上输入数字。“这是你的机会。”
另一段视频显示福克斯展示一叠厚厚的信封，他说，里面装着IRS确认客户正在获得ERC的信件。“这是现代淘金热，”福克斯在第三段视频中说道。
Bottom Line的联盟不需要填写税表或说服客户掏钱。代表将客户与Bottom Line联系起来。该公司只有在国税局发送退款后才收取其部分，然后支付佣金给联盟。
国税局建议雇主提防未经邀请的电话或广告，承诺“简便的申请流程”以及收取大额预付费或通过收取退款比例来收费的推销员。国税局警告纳税人，如果他们不当地获得了税收抵免，可能会欠税、利息和罚款。
Bottom Line通常会从国税局的退款中留下15%至25%，然后将其费用的大约10%转交给介绍客户的联属公司。根据一段在线视频，联属公司通常可以在由他们介绍给Bottom Line的其他联属公司达成的交易中额外赚取5%的费用。
Bottom Line表示，该安排允许客户利用该公司的专业知识自行确定他们是否有资格获得税收抵免。公司表示：“只有在我们的客户完全符合条件并获得适当的退款后，我们才会为我们的服务收取报酬。”该公司表示，已帮助逾16,000名客户申请税收抵免，并知道迄今已有8名客户收到了国税局的审查通知。
营销力量
Fox于2009年在他的纽约公寓创办了Bottom Line。最初，Bottom Line帮助公司削减运输、公用事业和办公用品账单，并申请税收优惠，以换取节省的一部分。他表示，Bottom Line从一开始就使用独立的推荐来源进行介绍。
现在，税收抵免占Bottom Line收入的75%以上。该公司已与包括佛罗里达州维罗海滩的iHub Global在内的公司合作。iHub提供教育材料、营销工具和后勤系统，让联属公司可以追踪推荐并获得Bottom Line费用的一部分。
“这里没有什么可以卖的。你简直就像是从天堂派来的天使，” iHub 执行官埃里克·日瓦留克在去年发布的一段视频中说道，最近在《华尔街日报》询问之后被设为私密。 “这绝对是我们见过的最有利可图的机会。”
iHub 为 Bottom Line 的联盟培训计划包括一个在线课程，据 iHub 网站称，只需要 15 分钟完成，然后是一个包含 10 个问题的测验。
iHub 表示，该计划提供了 ERC 的概述，如何确定一个企业是否有资格，以及联盟成员可以说什么和不能说什么的概述。该公司表示，它会根据财政部的指导更新其材料和其他资源。
“创业板”老将凯文·奥利雷是 Bottom Line 最知名的合作伙伴。他在电视上、社交媒体上以及国会上宣传 ERC，他曾敦促议员延长申领 ERC 的截止日期 24 个月。
奥利雷和 Bottom Line 是 WonderTrust 的合作伙伴，这是一个用于预约 ERC 电话的网站。奥利雷表示，WonderTrust 为 780 多家雇主提交了大约 1.4 亿美元的 ERC 申领。该公司在第一次共和党总统候选人辩论期间播放了两则以奥利雷为主角的电视广告；另一家竞争对手 Innovation Refunds 也播放了一则广告。
奥利雷表示，他曾与福克斯及其团队会面，并让他的两家公司通过了 Bottom Line 的 ERC 流程，然后才加入了他们。 “我问了他一些棘手的问题，” 奥利雷说道，他每周至少与 Bottom Line 的领导团队会面一次。“我不想触碰边缘。”
由于许多公司提供ERC服务，而且已经提交了许多索赔，因此电子邮件和冷调电话通常产生微薄的结果。
“这真的很难打开局面，”巴基斯坦拉合尔一家冷调代理机构的老板穆罕默德·劳夫（Muhammad Rauf）说，该机构曾与四家Bottom Line分支机构合作。“很多人认为这是骗局”，担心国税局会查账，他说。
劳夫说，由于费用纠纷，他在6月份停止与两家分支机构合作；他与其他人的关系以失望告终。“他们以为自己可以成为百万富翁，”他说。
Bottom Line表示，他们拥有超过52,000名推荐合作伙伴。“绝大多数人并没有向公司推荐任何符合条件的企业，”公司表示。
与会计师的紧张关系
Bottom Line表示，有资格获得ERC的企业数量庞大，一位Bottom Line高级经理在一段在线视频中表示，几乎80%至90%的企业都有资格。在《华尔街日报》的询问后，该视频被设为私密。
一些会计师表示担心，底线公司并未尽力评估雇主是否真正符合资格。
为了获得减免，企业或非营利组织通常必须证明收入大幅下降，或者政府命令完全或部分暂停了他们的业务。底线公司帮助计算减免的大小，但在很大程度上依赖企业自身做出关键的资格确定。
底线公司表示：“企业必须根据其独特的事实和情况评估自己是否有资格获得ERC。底线公司在努力教育和协助符合条件的小企业的同时，也会拒绝那些不符合条件的企业。”
巴尔的摩注册会计师Sol Kuhnreich今年为一位潜在有资格获得50万美元以上的客户评估了底线公司的方案，前提是该客户符合资格。
在来回的电子邮件中，Kuhnreich表示，他收到了关于审计保护的承诺，以及有关巴尔的摩和马里兰州行政命令的一般性陈述，但底线公司从未能够确定适用于他的客户的具体命令。
底线公司表示，公司雇佣了注册会计师、税务和其他律师、前IRS官员和其他经验丰富的专业人士。底线公司表示，与Kuhnreich的通信“突显了所提供信息的诚实和准确性”。
底线联盟维尔邦·A·萨拉姆是北卡罗来纳州格林维尔的一名维修技师，有时会拿出手机当场为客户预约。“只需要不到一分钟，”萨拉姆说。
“你不必说服任何人这个系统是有效的，”他说。“我们是在与国税局合作。这是合法的。”
请写信给鲁思·西蒙，邮箱为 [email protected]，以及理查德·鲁宾，邮箱为 [email protected]
发表于2023年9月5日的印刷版上，标题为“销售军团吹嘘税收优惠为‘现代淘金热’”。