美国税收制度已经是渐进的 - 彭博社

你今年会欠税，还是会得到退税？

摄影师：Luke Sharrett/Bloomberg

我有个消息告诉你：美国正在变得更具再分配性。不管你喜不喜欢。

更广泛的历史趋势显示，美国的税收和转移支付系统变得更具进步性，包括近年来。美国政府越来越多地向收入分配的底层进行财富再分配。

这一画面证伪了美国没有“真正”福利国家的普遍观点，至少与北欧国家相比是如此。左倾观点的作家经常声称，美国“削弱了”其福利计划 —— 甚至前总统比尔·克林顿，一位民主党人，也承诺“结束我们所知的福利”。

更准确的画面，尽管可能不那么令人兴奋，是美国存在收入再分配，要么是因为选民认为这是正确的做法，要么是因为他们希望从这样的系统中获益。随着美国增加财富，它正在重新分配更多的财富。

认为美国的税收制度多年来变得不那么进步并不是疯狂的想法。在前总统罗纳德·里根进行的税收改革之前，最高边际税率为70%。它一度下降到28%，最近几年一直在40%左右。

尽管如此，对整个税收和转移支付系统的审视——以及对除了最高收入者之外的收入阶层的考虑——揭示了该系统日益增加的进步性。

最好的信息表明，转移收入随时间增加，一个例子是越来越多的州接受了《平价医疗法案》下的医疗补助扩展。即使在克林顿时代的福利改革之后，美国政府（各级政府）向贫困人口提供的实际资源仍然继续增加。福利本身变得更加临时，但食品和儿童保育等其他需求的援助在实际价值上增加了。

是的，美国正在重新分配财富

税收和转移支付占税前收入的百分比，按收入五分位

来源：“美国税收系统有多进步？"，作者Thomas Coleman和David A. Weisbach

在最近的一项研究中，芝加哥大学的Thomas Coleman和David A. Weisbach专注于税收和转移支付进步性的研究，并建立了一些判断其可靠性的基本规则：它应全面衡量收入；考虑税收和转移支付；审视数十年的问题；并提供他们的数据。根据这些标准，只有三项研究符合条件。在审查了这些研究之后，Coleman和Weisbach得出结论：

方法选择在其估计值的大小和趋势的大小上产生了一些差异，但所有这些研究的核心故事都是一样的：过去半个世纪税收和转移支付系统的主要变化是向底层提供的转移增加。…所有三项研究都表明，税收和转移支付系统变得更加进步和更具再分配性。

如果你在想：是的，这三项研究中包括了学者托马斯·皮凯蒂、埃马纽尔·萨兹和加布里埃尔·祖克曼的数据工作，他们通常被认为是左倾的来源，以及杰拉尔德·奥滕和大卫·斯普林特的工作，他们都为美国政府工作，他们的工作得到了一些保守派和自由派评论员的赞赏。这些来源在每个问题上并不完全一致，最近有一场辩论，关于美国前1%的收入份额是在上升还是保持稳定。但在向美国收入分配的底层的增长方面，大家普遍达成了一致。

作为国民收入的份额，总转移支付几乎增加了两倍——从1966年的5.2%增加到2019年的15.3%。然而值得注意的是，尽管底层五分之一的总转移支付在百分比上在1975年达到了峰值，但在绝对值上仍在上升。美国各级政府特别关心向中间五分之一的人群重新分配收入，或许是因为他们更有可能投票，而穷人则不太可能。

值得一提的是，70%的最高边际税率从未完全生效；实际税率要低于看上去的税率。（我记得我父亲在20世纪70年代主要是为了避免应税收入而得到了一系列“公司车”的使用权。）最近，2020年，尽管公布的边际所得税率较低，但前10%的收入者支付了74%的所得税负担，前25%的收入者支付了89%。与大多数欧洲国家不同，美国没有增值税来将很大一部分负担转嫁给中产阶级。

关于美国的陈词滥调很容易找到。保守派喜欢暗示收入再分配从其本质上来说是反美国的，而进步派则说美国在拒绝福利国家方面是独一无二地残酷的。这两种说法都不完全正确。数据显示，随着美国变得更加富裕，它正在重新分配更多的财富。

在彭博观点的其他地方：

• 美国在征税方面做得很糟糕：Karl Smith
• 财富税是糟糕的经济学：Allison Schrager
• 美国是一个低税收国家 —— 除非你挣很多钱：Justin Fox

想要更多彭博观点吗？订阅我们的新闻简报。