IRS了解你今年的在线销售情况 - 华尔街日报

Laura Saunders

2024-01-19

如果您通过eBay、Venmo、Ticketmaster、Airbnb或Poshmark等在线平台收入，您可能对美国国内税务局了解的情况感到困惑。这并不奇怪：税收规定在过去三年内已经变动了三次，而国会可能会再次修改这些规定。

然而，平台用户不应忽视这个问题。了解这一问题可能为一些供应商节省大量的文书工作，也可能避免其他人与美国国内税务局或他们所在州的税务部门发生不愉快的冲突。

了解背景是很重要的。为了鼓励纳税遵从，国会已经颁布了法律，要求支付者向美国国内税务局报告那些不受预扣税（如工资支票）的收入。这些收入通常会在所谓的1099表上报告，这些表会同时寄给税务局和纳税人。例如，银行家会在1099-INT表上报告利息，而经纪人通常会在1099-DIV表上报告股息。

来自在线平台的潜在应税收入的表格是1099-K，该表格报告用户在一定门槛以上的总收入。这些收入通常不包括在Venmo上向“朋友和家人”支付的款项，比如报销款。

2021年，国会大幅降低了1099-K的报告门槛。从2022年开始的纳税年度，门槛是每年总收入为600美元。这远低于之前的20000美元的支付和200笔交易。

在做出这一改变时，立法者试图揪出较小企业赚取的未申报收入，而这方面的收入相当可观。根据美国国内税务局的研究，这些收入长期以来一直占据了每年逾4500亿美元应纳未纳的税款中的很大一部分。

但这一变化引起了平台和供应商的强烈抗议。他们表示，600美元的门槛将给数百万名像出售家居用品、服装或电子仪器等物品而没有应税收入的临时销售者带来负担。因此，这些销售者将面临复杂的记录保存工作。例如，某人在eBay上出售了一台上世纪90年代的电热煎锅，可能需要确定其原始成本以准备纳税申报。

就IRS而言，它对大量无用的新表格感到担忧。政府问责局最近的一项研究表明，600美元的门槛将导致2023年产生约4400万份1099-K表格，比过去多出3000万份。

在2022年和2023年的税收年度末，该机构行使了其权力，延迟了600美元的门槛，并继续使用先前的门槛。此外，它计划在2024年将1099-K表格的门槛提高到5000美元，尽管国会可能会对此进行修改。

总的来说，平台用户有很多需要了解的内容。以下是现在需要知道的内容。

IRS在11月份宣布，2023年在线平台报告可能应税收入的1099-K表格的门槛再次为总收入20,000美元并且交易200笔。假设某人去年购买了一场音乐会的6张门票，每张250美元，然后通过一个转售平台将其中4张以每张1000美元的价格转售。该平台不需要向IRS报告卖家的4000美元收入。

可以肯定的是，这位卖家可能应该向联邦政府纳税。如果国税局发现了她的销售情况，而她没有缴纳应纳税款，她很可能会面临利息和罚款。另一方面，2023年更高的1099-K门槛将为数百万个非正式卖家带来一些缓解，他们以低于购买价格出售物品。

其中一个是格雷斯·塔利，一位25岁的纽约市市场营销经理和名人造型师。她在Poshmark上已经卖掉了她不想要的衣服三年了，Poshmark是一个热门的奢侈品转售网站。她说她每年的收入不到4000美元，通常没有利润。

“我宁愿以更低的价格出售并拿回一些钱，也不愿让衣服在我的衣柜里闲置。600美元的门槛会是一场灾难，”她说。

尽管国税局对2023年的1099-K门槛进行了调整，有助于减少平台的联邦税务报告，但一些州的门槛较低。这些州的卖家可能很快会收到2023年的1099-K表格，显示向州税务部门报告的收入。

毛里亚州、马萨诸塞州、佛蒙特州、弗吉尼亚州和哥伦比亚特区在2023年实施了600美元的门槛，KPMG的负责人凯利·伍顿在这一领域专门研究。北卡罗来纳州和蒙大拿州的门槛也是600美元，尽管州税务官员表示这些州可能会提供救济。

伍顿补充说，在新泽西州门槛为1000美元，而在伊利诺伊州为1000美元和四笔交易。在加利福尼亚州，对于大多数平台卖家适用联邦1099-K门槛，但对于与Uber和Lyft等公司合作的司机有例外。对于他们，2023年的门槛仍然是600美元。

有关更多信息，平台用户应查看其州税务网站。Wooten女士还建议搬到另一个州的供应商告知其平台地址变更，以避免麻烦。

在其11月宣布重置2023年1099-K门槛的公告中，IRS还表示计划将2024年的1099-K表门槛设定为5000美元。这旨在豁免许多偶发销售者，他们的销售并不产生应纳税收入，比如Tully女士。

然而，在此公告后不久，众议院财政委员会的共和党人致信IRS称，该机构在计划2024年5000美元门槛时超出了其法定权限，因为国会设定的门槛仍为600美元。他们称此举为“违法行为”。

他们还要求IRS委员Daniel Werfel就此作证，尽管他在国会出席的日期尚未宣布。尽管国会目前正在考虑的税收方案将提高其他两种1099表的报告门槛，但没有任何规定影响1099-K表。

总之，2024年的1099-K报告规则是一个未解决的领域，需要在年底之前再次解决。

请写信给Laura Saunders，邮箱为[email protected]

刊登于2024年1月20日的印刷版上，标题为“IRS对你的兼职了解多少”。